W Internecie i gdziekolwiek indziej napisano wiele o tym, co zrobić z rolowaniem na emeryturę, jak plany 401 (k), plany 403 (b), a nawet IRA.
Ale rzadko dyskutuje się, co zrobić z rolowaniem 457. Na szczęście, otrzymaliśmy właśnie takie pytanie Zapytaj GFC:
Czy dystrybucja (50 000 USD) z planu 457 może zostać "przeniesiona" do istniejącego Roth IRA, który ma ponad 5 lat? Czy jest jakiś limit czasu, zanim te pieniądze zostaną wycofane? Zdaję sobie sprawę, że podatki będą musiały zostać zapłacone, ale czy są jakieś inne ograniczenia?
Czytelnik pyta o to, co zrobić z rolowaniem w 457 i głównie, ponieważ może odnosić się do przerzucenia / konwersji do Roth IRA. Zamierzam wejść w aspekt konwersji Roth IRA, ale myślę, że pójdę trochę dalej i obejmuję 457 rollover w tradycyjnym IRA.
W rzeczywistości istnieją sytuacje, w których 459 rollover - lub jakikolwiek inny sponsorowany przez pracodawcę program emerytalny - czasami ma większy sens z tradycyjnym IRA niż z Roth IRA.Dla tych, którzy nie są zaznajomieni z planem 457, pod wieloma względami jest on identyczny z planami 401 (k) i 403 (b).
Główną różnicą jest to, że jest to plan emerytalny oferowany przez władze stanowe i lokalne oraz niektóre organizacje zwolnione z podatku. Ale rozważania na temat rolowania są również bardzo podobne do tego, jakie są dla 401 (k) i 403 (b).
Czy 457 może zostać przeniesiony na istniejący Roth IRA?
Jednym słowem, absolutnie! Opcje 452 rolowania są takie same, jak w innych rodzajach planów emerytalnych. Możesz zrobić 457 rollover w Roth IRA, co oczywiście oznacza, że robisz konwersję Rotha.
Podobnie jak w przypadku każdego rodzaju konwersji Roth, dowolna część salda 457 rolowania, która składa się z odroczonych podatków lub dochodów z inwestycji uzyskanych w ramach planu, będzie podlegać zwykłemu podatkowi dochodowemu od momentu konwersji.
Jednak nie ma 10% wcześniejszej kary za wycofanie się z kwoty rolowania, nawet jeśli masz mniej niż 59 1/2 lat w momencie konwersji.
Za każdym razem, gdy robisz konwersję Roth IRA, teraz handlujesz zobowiązaniem podatkowym, by uzyskać dochody wolne od podatku.Po osiągnięciu wieku 59 1/2 lat i tak długo, jak Roth IRA istnieje od co najmniej pięciu lat, wszelkie otrzymane wypłaty są całkowicie wolne od podatku.
Jest jeszcze jedna ważna korzyść dla Roth IRA. Nie wymagają one rozpoczęcia przyjmowania Wymaganych minimalnych dystrybucji (RMD) z planu w wieku 70 lat. Praktycznie każdy inny plan emerytalny chroniony przed opodatkowaniem wymaga RMD. Ale jeśli masz Roth IRA, możesz dosłownie zatrzymać pieniądze w planie na resztę swojego życia.
Zmniejsza to prawdopodobieństwo, że możesz przeżyć swoje pieniądze, ale także oznacza, że będziesz miał więcej pieniędzy, aby pozostawić spadkobiercom w chwili śmierci.
To doskonały plan, więc łatwo zrozumieć, dlaczego Zapytaj GFC Czytelnik pyta o to, jako potencjalny cel jego rolowania w 457.
Limity na wypłaty funduszy Roth Conversion
The Zapytaj GFC Czytelnik pyta, czy istnieje jakiś limit czasu, zanim saldo konwersji zostanie wycofane. Ponieważ wspomina, że saldo rolowania 457 zostanie przeniesione - faktycznie skonwertowane - na istniejący Roth IRA, który ma ponad pięć lat, naprawdę pyta, czy będzie miał natychmiastowy dostęp do funduszy, biorąc pod uwagę fakt, że jego konto Rotha spotkało się zasada pięcioletnia.
Ale odpowiedź jest Nie.
Pięcioletnie konto przyniesie mu korzyści za bieżące bezpośrednie składki Roth IRA. Może wypłacić kwotę tych bezpośrednich wpłat, ponieważ samo konto spełniło pięcioletni limit. Ale to nie dotyczy konwersji Roth IRA.
Zgodnie z przepisami IRS, każda konwersja Roth resetuje zegar na kolejny pięcioletni limit. Oznacza to, że jeśli zamieni fundusze z 457 rollover na Roth IRA teraz, będzie musiał zapłacić 10% wcześniejszą karę odstąpienia od kwoty wycofanej, aż minęło co najmniej pięć lat podatkowych od konwersji (wyjątkiem jest, jeśli jest już powyżej 59 roku życia).
Co więcej, będzie musiał zapłacić zarówno karę, jak i zwykły podatek dochodowy od dowolnej kwoty wypłat z Roth IRA, które reprezentują dochody z inwestycji.
Ale pamiętajcie, że mówimy tu ściśle o saldzie konwersji 457 rollover / Roth, a nie o jego istniejącym koncie Roth IRA lub o jakichkolwiek kolejnych bezpośrednich składkach Roth IRA.
Plan B: 457 Przejście na tradycyjny IRA
Czytelnik nie zadał tego pytania, ale jest to kwestia, którą należy omówić w związku z 457 rolowaniem. Czytelnik nie przekazuje nam żadnych dodatkowych informacji, takich jak jego wiek, czy pracuje, czy też, w jakim przedziale podatkowym on jest. Wszystkie te kwestie są istotne dla każdego rodzaju rolowania, ale szczególnie jeśli rollover może dotyczyć Rotha. Konwersja IRA.
Zaletą 457 rollover w tradycyjnym IRA jest rollover można osiągnąć bez obowiązku podatku dochodowego lub kary.Fundusze mogą pozostać w IRA, budując więcej dochodów z inwestycji na zasadzie odroczonego podatku, a rosnące aż do 59 roku życia, kiedy możesz zacząć brać dystrybucje, wolne od wcześniejszej kary za wycofanie.
Wadą 457 rolowania w tradycyjnym IRA jest to, że kiedy zostaną pobrane, będą podlegać zwykłemu podatkowi dochodowemu.
W przeciwieństwie do konwersji Roth IRA, która zmusza cię do zapłacenia podatku od dystrybucji teraz w zamian za zwolnienia bez podatku później, rollover do tradycyjnego IRA unika teraz podatków, ale wymaga ich odstąpienia. (Tradycyjny IRA, w przeciwieństwie do Roth IRA, również podlega RMD od wieku 70 1/2.)
Ale nawet bez darmowych zwolnień na emeryturze 457 rolowania w tradycyjnym IRA może mieć więcej sensu niż konwersja Rotha.
Tradycyjne lub Roth IRA - co jest lepszą drogą do 457 najazdu?
Odpowiedź na to pytanie naprawdę zależy od informacji Zapytaj GFC czytelnik nie podał - jego wieku, statusu zatrudnienia i przedziału podatkowego. Z tego powodu zamierzam zachować tę część dyskusji bardzo ogólną. Mimo że nie mamy do czynienia z sytuacją, w której znajduje się czytelnik, nadal należy wziąć pod uwagę ważne czynniki, które należy rozważyć za każdym razem, gdy wystąpi jakakolwiek rolka.
Konwersja Roth na ogół ma więcej sensu, jeśli jesteś w niższym przedziale podatku dochodowego. Na przykład, jeśli łączna federalna i stanowa krańcowa stawka podatkowa wynosi 20%, ugryzienie podatku na 50 000 USD czytelnika 457 rolowania wynosi 10 000 $ (50 000 X 20%). Konwersja Rotha będzie miała wiele sensu, jeśli czytelnik spodziewa się, że będzie miał podobny lub wyższy przedział podatkowy na emeryturze.
Jeśli jednak czytelnik ma połączoną federalną i stanową marginalną stawkę podatku wynoszącą 40%, 457 rolowania spowoduje podatek w wysokości 20 000 USD (50 000 X 20%). Należy również wziąć pod uwagę, że dodanie 50 000 USD do dochodu czytelnika może łatwo wepchnąć go w wyższy przedział podatkowy. Dzieje się tak, ponieważ kwota 457 rolowania zostanie dodana do jego innego podlegającego opodatkowaniu dochodu w przypadku, gdy dokona konwersji Roth.
Teraz, jeśli czytelnik spodziewa się być w niższym przedziale podatkowym podczas przejścia na emeryturę, powiedzmy 20%, konwersja Rotha może nie mieć aż takiego sensu. To dlatego, że teraz będzie ponosił 40-procentowe zobowiązanie podatkowe, w zamian za 20-procentową ulgę podatkową później.
Jeśli czytelnik mówi, że ma 35 lat, może warto byłoby dokonać konwersji Rotha. Nawet z 40-procentowym podatkiem, konto będzie miało 25 do 30 lat na wzrost dzięki dochodom z inwestycji. Ale z drugiej strony, powiedzmy, 55, zrobienie nawrócenia teraz nie pozostawi zbyt wiele czasu na rozwój konta przed przejściem na emeryturę.
Strategia do rozważenia: opóźniona konwersja Rotha
Nadal nie znamy specyfiki sytuacji czytelnika w tle, ale tutaj jest sugestia, która może zawierać zarówno tradycyjną konwersję IRA, jak i Roth.
Jeśli czytelnik jest przede wszystkim zainteresowany przeniesieniem swoich pieniędzy z planowanego przez pracodawcę planu na samorealizowany IRA, może to zrobić, przenosząc pieniądze na tradycyjny IRA, jeśli jego krańcowa stawka podatku dochodowego sprawi, że konwersja Roth będzie szczególnie kosztowna.
Wykonując 457 rollover w tradycyjny IRA, czytelnik unika tworzenia obowiązku podatkowego związanego z rolowaniem. Ale to nie usuwa całkowicie konwersji Roth z rozważań.
Może teraz zrobić 457 rollover w tradycyjnym IRA, a następnie dokonać konwersji Roth - od tradycyjnego IRA do Roth IRA - kiedy osiągnie emeryturę. Jeśli jego dochody spadną w momencie przejścia na emeryturę, co skutkuje niższym marginesem podatkowym, może być bardziej sensowne dokonanie konwersji Roth IRA w tym czasie.
Będzie nadal musiał płacić zwykły podatek dochodowy od kwoty konwersji. Ale tak długo, jak ma on co najmniej 59 1/2 roku życia, może wycofać kwotę konwersji wolną od podatku i wcześniejszą karę wypłaty. Następnie będzie musiał poczekać co najmniej pięć lat, aby rozpocząć wycofanie części Roth IRA, która reprezentuje dochody z inwestycji.
Ale to dałoby mu dostęp do funduszy Roth IRA na emeryturze, z możliwością wycofania dochodu wolnego od podatku.
Dodać Komentarz