Jak korzystać z planu 529 dla prywatnej szkoły podstawowej i średniej

Remont pod koniec 2017 r. Wpłynął nie tylko na federalne nawisy podatkowe. Od początku tego roku zmieniło się 529 planów. Teraz rodzice mogą wypłacić do 10 000 $ rocznie, aby zapłacić za prywatne czesne w szkole podstawowej i średniej.

Jest to duża zmiana w stosunku do 529 planów i znacznie zmienia to, co zalicza się do zakwalifikowanych 529 wydatków planowych.

Czy warto skorzystać z tego nowego przepisu podatkowego? Wyjaśnimy, jak to działa i kiedy chcesz skorzystać.

Szybka nawigacja Jak mogę wykorzystać plan 529 do edukacji prywatnej i podstawowej? Zasady otaczające 529 planów Kiedy sensownie wykorzystywać 529 do pierwotnych lub wtórnych wydatków Czy mogę wykorzystać wpływy z planu 529 na naukę w domu Ważna nota podatkowa na 2018 r.

Jak mogę wykorzystać plan 529 do edukacji prywatnej i podstawowej?

Kiedy korzystasz z planu 529 dla wydatków pomaturalnych lub wyższych, wykorzystanie funduszy jest stosunkowo szerokie (patrz definicja kwalifikowanych wydatków na szkolnictwo wyższe). Jednak rodzice muszą zachować ostrożność podczas korzystania z 529 na poziomie podstawowym lub średnim. Rodzice mogą wykorzystywać pieniądze z tych kont wyłącznie do opłacania prywatnej szkoły czesne. Tak, tylko czesne.

Wydatki takie jak komputery, wycieczki terenowe, obozy letnie itp. Nie są objęte tym przepisem. Ponadto prawo obejmuje tylko dystrybucje do 10 000 $ rocznie (na edukację elementarną i średnią).

Konto oszczędnościowe Coverdell umożliwia rodzicom wydawanie pieniędzy na wszystkie kwalifikowane wydatki edukacyjne (takie jak komputery itp.), Ale ma rygorystyczne limity składek.

Aby skorzystać z tej nowej reguły, po prostu wypłacasz środki, przekazujesz środki na rachunek bieżący i używasz funduszy, aby opłacić czesne w szkole podstawowej lub średniej. Pamiętaj, aby śledzić, w jaki sposób korzystasz z dystrybucji dla celów podatkowych (na wypadek, gdybyś został skontrolowany).

Zasady otaczające 529 planów

529 planów to edukacyjne "IRA", które są administrowane na poziomie państwowym. 529 planów uznawanych jest za korzystne podatkowo. Oszczędzający mogą zainwestować w plan 529, a zyski z inwestycji są wolne od zysków kapitałowych, o ile fundusze są wykorzystywane do pokrycia wydatków kwalifikowanych (które obecnie obejmują do 10 000 $ prywatnego czesnego podstawowej i średniej szkoły).

Wiele stanów oferuje odliczenia podatkowe lub kredyty, gdy rodzice lub dziadkowie fundują 529 rachunków. Możesz zobaczyć pełną listę potrąceń według stanu tutaj. Ważne jest, aby pamiętać, że nie otrzymasz federalnego potrącenia lub kredytu na finansowanie planu 529.

Ważne jest również, aby pamiętać, że prawo do odliczenia może zależeć od wyboru planu 529 administrowanego przez państwo, w którym mieszkasz. Jeśli twoje państwo nie oferuje potrąceń lub kredytu, polecam sprawdź naszą listę najlepszych miejsc, aby otworzyć plan 529.

529 planów nie ma stałych limitów finansowania, ale limit podatku od darowizn w 2018 roku wynosi 15 000 $. Oznacza to, że ty i każdy z małżonków może wnieść 15 000 $ do planu 529 (dla każdego dziecka) bez prowokowania dodatkowych podatków. Możesz także "powiększyć" plan 529, zarabiając nawet 75 000 $ (pięć lat prezentów) na raz.

Kiedy ma sens korzystanie z 529 do podstawowych lub dodatkowych kosztów

Wielkimi zaletami 529 planów są ulgi podatkowe oferowane na poziomie stanowym oraz możliwość wypłacania pieniędzy bez płacenia podatku od wzrostu.

Jednak, aby uzyskać jak największą wartość z planu 529, potrzeba czasu. Próba wykorzystania 529 pieniędzy na plan na wczesnym etapie życia dziecka mogłaby ograniczyć korzyści wynikające ze wzrostu wolnego od podatku (w ciągu kilku lat trudno uzyskać wiele składanych odsetek). Zwłaszcza jeśli zaczniesz wyciągać duże pieniądze na wczesnym etapie.

Więc czy kiedykolwiek użyjesz 529 do pierwotnych lub wtórnych wydatków? Oto trzy razy, kiedy zaczyna to mieć sens.

1. Nadwyżki dla szkolnictwa wyższego

Finansowanie planu 529 to trochę ryzyko. Nigdy nie będziesz w 100% pewna, że ​​Twoje dziecko rzeczywiście skorzysta z funduszy na studia. Mogą nie być wycięte na studia, możesz wyhodować gwiazdę sportowca, który dostanie oferty stypendialne, lub mogą zdecydować się na niedrogi wybór uczelni.

Jeśli Twoje dziecko osiągnie poziom licealny i nie wygląda na to, że będzie potrzebować każdego dolara w planie 529, byłoby sensowne wykorzystanie funduszy na prywatne szkolnictwo średnie (jeśli już ponosisz koszty). Pamiętaj tylko, że możesz również przelać środki do innego beneficjenta (takiego jak rodzeństwo) bez ponoszenia żadnych kar.

2. Pozyskiwanie kredytów podatkowych lub potrąceń

Rodzice, którzy już planują płacić za szkołę prywatną, powinni rozważyć udział w planie 529 tylko po to, by uzyskać korzyści. Jeśli prywatna szkoła twojego dziecka kosztuje 6 000 $ rocznie, przeprowadź pieniądze przez plan 529 zanim zapłacisz czesne. W ten sposób otrzymasz odliczenie (lub nawet kredyt) w oparciu o twoje składki (na koszt, który płacisz w każdym razie).

Działa to tylko wtedy, gdy znajdujesz się w stanie oferującym odliczenie podatkowe za 529 wpłat na plan.

3. Zyskaj zyski ze stołu

Ostatnim powodem, dla którego warto rozważyć skorzystanie z planu 529 w celu opłacenia czesnego podstawowego lub dodatkowego, jest odjęcie zysków. Jeśli Twoje konto 529 osiągnęło dobre zyski, możesz wykorzystać te zyski wcześniej, niż później (i zachować wszystkie pozostałe środki w gotówce).

Dystrybucje z planu 529 są wolne od podatku, gdy są wykorzystywane do wydatków kwalifikowanych, więc jeśli ponosisz prywatne wydatki szkolne, możesz równie dobrze wykorzystać fundusze z konta 529, jeśli widziałeś dobre zyski.

Nie uczęszczaj do szkoły prywatnej, aby skorzystać z 529

Uwielbiam korzystać z kodu podatkowego, ale twoje życie powinno dyktować, w jaki sposób korzystasz z kodu podatkowego, a nie na odwrót. Jeśli prywatne szkoły podstawowe i średnie nie są częścią ogólnego planu finansowego i rodzinnego, nie martw się o wcześniejsze wykorzystanie środków. Dobrze jest używać 529 jako planu oszczędnościowego w college'u.

Czy mogę wykorzystać wpływy z Planu 529 na naukę w domu?

Pod koniec 2017 r. Okazało się, że prawo do wykorzystania 529 dochodów na prywatne szkoły podstawowe i średnie zostanie rozszerzone na rodziny domowe. Jednak ta część prawa została odrzucona, więc homeschoolers nie mogą powszechnie używać 529 na wydatki w domu. Prawo tak wąsko stosuje się do czesnego i do czesnego, trudno zrozumieć, w jaki sposób rodziny homeschool mogą w praktyce korzystać z funduszy.

Powiedział, że kilka państw powszechnie uważa homeschoolers formie prywatnych szkół. Najlepszym artykułem, jaki znalazłem na liście, jest Alaska, Kalifornia, Illinois, Indiana, Kansas, Kentucky, Nebraska i Teksas jako kraje, w których szkoły domowe są powszechnie uważane za szkoły prywatne. Oznacza to, że rodzice w tych stanach mogą najprawdopodobniej korzystać z 529 planów na wybrane wydatki szkół podstawowych lub średnich, które spełniają kryteria "czesnego". Natomiast rodzice w tych stanach mogą z łatwością korzystać z konta oszczędnościowego Coverdell dla wykwalifikowanych wydatków na edukację, które obejmują takie programy, jak podręczniki, materiały i komputery.

Jeśli jesteś rodzicem homeschool w dowolnym stanie (w tym w wymienionych stanach), polecam skontaktowanie się z prawnikiem (lub Home School Legal Defense Association) przed użyciem jakichkolwiek dystrybucji z wykwalifikowanego konta oszczędnościowego edukacji.

Ważna informacja podatkowa na 2018

To prawo jest bardzo nowe i jest to duża zmiana. Wiele zasad nie jest jeszcze sfinalizowanych, więc te elementy mogą się zmieniać z biegiem czasu.

Ponadto wiele państw musi jeszcze zmienić własne przepisy podatkowe, aby dopasować je do prawa federalnego. Co to oznacza dzisiaj, to że korzystanie z 529 planowych pieniędzy na czesne prywatne szkoły może być wydatkiem bez podatku na poziomie federalnym, ale może to być wydarzenie podlegające opodatkowaniu w twoim stanie do czasu zmiany prawa stanowego.

Zachowaj szczególną ostrożność przed wprowadzeniem jakichkolwiek istotnych zmian lub planów wokół tego nowego prawa, dopóki nie zrozumiesz wszystkich konsekwencji.