Wybór najlepszego planu emerytalnego dla Ciebie 💲💲💲

Czy jesteś zdezorientowany przez wszystkie dostępne plany emerytalne? Jest ich sporo, aw każdym rodzaju planu istnieją nawet odmiany.

Pomogę ci wybrać najlepsze plany emerytalne, dokładnie je przeglądając.

Może masz zamiar rozpocząć plan, albo możesz rozważyć wzięcie dwóch lub więcej - co nie jest niczym niezwykłym.

Przekażemy Ci najciekawsze informacje na temat różnych planów, a także kilka niedogodności, o których musisz wiedzieć.

Indywidualne konta emerytalne (IRA)

IRA jest najbardziej podstawowym ze wszystkich chronionych przez podatników planami emerytalnymi. Jest to nie tylko najłatwiejszy do skonfigurowania i zarządzania, ale jest również dostępny praktycznie dla każdego, kto uzyskał dochód. Działa również jako coś w rodzaju rachunek docelowy, ponieważ praktycznie wszystkie inne plany emerytalne mogą zostać przeniesione do jednego, zazwyczaj umożliwiając właścicielowi uniknięcie bezpośrednich konsekwencji podatkowych w wyniku wywrócenia się.

Kolejnym punktem sprzedaży jest to, że IRA jest całkowicie samokierowany. W przeciwieństwie do planów sponsorowanych przez pracodawcę, które zazwyczaj ograniczają inwestycje do kilku funduszy inwestycyjnych lub funduszy ETF, IRA może znajdować się na dużym rachunku inwestycyjnym, gdzie można inwestować w niemal każdą dostępną klasę aktywów.

Obejmuje to indywidualne akcje, obligacje i inne instrumenty o stałym dochodzie, fundusze, opcje, towary i fundusze inwestujące w nieruchomości (REIT). Większość projektów sponsorowanych przez pracodawców nie oferuje niczego w pobliżu wielu opcji.

Istnieje bardzo krótka lista zabronionych inwestycji IRA, w przeciwnym razie możesz inwestować w coś jeszcze. Składki muszą zostać wniesione w dniu złożenia zeznania podatkowego po roku kalendarzowym (np. 15 kwietnia 2018 r. Na 2017 r.).

Nie ma też jednego rodzaju IRA. IRA występują w trzech podstawowych typach:

Tradycyjny IRA

Jest to najbardziej popularny typ IRA. Pozwala na wnoszenie do 5500 $ rocznie (6500 $, jeśli masz 50 lat lub więcej) do planu i odliczenie tej składki od podatku dochodowego (są limity, jeśli jesteś objęty planem emerytalnym sponsorowanym przez pracodawcę - patrz Tabela IRA poniżej).

Twoja IRA rośnie na zasadzie odroczenia podatku i nie podlega opodatkowaniu, dopóki nie zaczniesz brać dystrybucji z planu. Jeśli masz powyżej 59 lat, wypłaty będą opodatkowane według zwykłych stawek podatku dochodowego, które powinny być niższe po przejściu na emeryturę. Jeśli dokonasz wypłat przed ukończeniem 59 1/2, będą podlegać nie tylko zwykłemu podatkowi dochodowemu, ale także 10% wcześniejszej karze odstąpienia.

Jak cenny jest aspekt odroczenia podatkowego IRA?

Załóżmy, że inwestujesz 5 500 USD rocznie na poziomie 10%, a łączna federalna i stanowa stawka podatku dochodowego wynosi 30%. Oznacza to, że Twój podatek dochodowy z inwestycji wynosi 7%. Za 20 lat Twoja inwestycja wzrośnie do 233.367 USD.

Teraz powiedzmy, że zamiast tego inwestujesz 5 500 $ rocznie na 10% w IRA. Ze względu na odroczenie płatności podatkowej Twoja działalność inwestycyjna nie będzie podlegała podatkowi dochodowemu; dostaniesz pełną korzyść z 10% zwrotu z inwestycji. Za 20 lat Twoja inwestycja wzrośnie do 330 763 USD.

Oszczędzając i inwestując za pośrednictwem konta IRA, możesz zdobyć i zachować ponad 97 000 USD więcej w ciągu 20 lat, niż możesz, oszczędzając i inwestując na koncie inwestycyjnym podlegającym opodatkowaniu!

Obowiązkowe IRA

Jeśli jesteś niepracującym małżonkiem, możesz kwalifikować się do otrzymania statusu IRA, nawet jeśli nie masz dochodów. Dopóki współmałżonek zarabia wystarczająco dużo, aby pokryć swój wkład IRA, a także jego IRA, możesz wnieść swój własny IRA.

Na przykład, powiedzmy, że twój współmałżonek zarabia 50 000 $ rocznie, a ty nie masz żadnych dochodów. Zarówno Ty, jak i Twój współmałżonek możecie wnieść wkład do własnych IRA za 5 500 USD rocznie. Każdy wkład IRA będzie również podlegał odliczeniu od podatku. Oznacza to, że pomimo tego, że masz tylko jeden dochód między wami, to mimo wszystko będziecie w stanie wnieść łącznie 11 000 USD do odpowiednich IRA. To doskonała strategia na przyspieszenie oszczędzania na emeryturę.

Jesteś uprawniony do otrzymania statusu IRA oblubienicy tylko wtedy, gdy twój status podatkowy jest złożony we wspólnym związku małżeńskim. Jeśli składasz wniosek osobno, zasiłek dla małżonków nie jest dostępny. Każdy z was będzie posiadał oddzielny IRA we własnym imieniu. Możesz nawet wnieść wkład do istniejącego konta IRA - nie ma potrzeby zakładania zupełnie nowego konta.

Obowiązkowa IRA podlega wszystkim przepisom i ograniczeniom tradycyjnego IRA. Jednakże małżonek niepracujący może także założyć oblubieńca Roth IRA, a także podlega wszystkim przepisom i ograniczeniom Roth IRA.

Co prowadzi nas do następnego typu IRA ...

Roth IRA

Roth IRA ma większość takich samych zalet, jak tradycyjna akumulacja podatku odroczonego IRA, podatek odroczony, nieograniczone możliwości inwestycyjne i inwestycja własna. Mają jednak jedną istotną przewagę nad tradycyjnymi IRA i zmieniają grę:

Roth IRA może zapewnić dochód wolny od podatku dystrybucje na emeryturze! Tak długo, jak masz co najmniej 59 1/2, i miałeś Rotha przez co najmniej pięć lat, nie ma podatku od dystrybucji.

Tak jak powiedziałem, jest to prawdziwy zmieniacz gry. Roth IRA może dodać dywersyfikacja podatkowa do portfela emerytalnego. Większość ludzi zakłada, że na emeryturze będą w niższym przedziale podatkowym, ale niekoniecznie jest to prawda. Jeśli masz wiele źródeł dochodu - ubezpieczenie społeczne, dochody z emerytury, dochody z inwestycji i wypłaty z innych programów emerytalnych - możesz mieć wyższy przedział podatkowy niż myślisz. Posiadanie dobrze opłacanego Roth IRA zapewni ci źródło dochodu wolnego od podatku, aby zmniejszyć to zobowiązanie podatkowe.

Jest kilka innych ważnych przepisów i korzyści, które są związane z Roth IRA:

W przeciwieństwie do tradycyjnych IRA, składki na rzecz Roth nie podlegają odliczeniu od podatku
Możesz jednak wycofać swoje składki w dowolnym czasie, bez podatków i kar (ponieważ nie pobrano podatku od tych składek)
W przeciwieństwie do praktycznie każdego innego typu planu emerytalnego, Roth IRA nie rób wymagać, abyś wziął wymagane minimalne rozkłady (patrz wykres poniżej)

Ten ostatni punkt jest ważny. RMD wymagają rozpoczęcia pobierania wypłat z planu emerytalnego nie później niż w wieku 70 1/2 lat, w zależności od pozostałej długości życia. Oznacza to, że jeśli przeżyjesz kolejne 20 lat, możesz rozładować te konta do zera. Ale możesz zachować swoje Roth IRA - dosłownie przez resztę swojego życia - abyś nigdy nie był spłukany. A to oznacza, że zawsze będziesz mieć przynajmniej trochę pieniędzy, by przekazać je swoim spadkobiercom po śmierci.

Jest jeszcze inny rodzaj IRA, rollover IRA. Ale to w zasadzie albo tradycyjny albo Roth IRA, do którego wcielasz fundusze z innych planów emerytalnych, w tym innych IRA. Z tymi kontami są pewne postanowienia, ale są one związane z planem, który został zrolowany.

TABELA IRA

PLAN	TRADYCYJNY IRA	SPOUSAL IRA	ROTH IRA
2017 Limity kontrybucji	5 500 USD lub 6500 USD w przypadku osób w wieku 50 lat lub starszych	5 500 USD lub 6500 USD w przypadku osób w wieku 50 lat lub starszych	5 500 USD lub 6500 USD w przypadku osób w wieku 50 lat lub starszych
2017 Roczne limity dochodów	Jeśli jest objęty planem pracodawcy: jednoosobowy, od 62 000 do 72 000 USD; MFJ, 99 000 do 119 000 USD, w przeciwnym razie bez limitu	Jeśli współmałżonek jest objęty planem pracodawcy, 184 000 do 194 000 USD, w przeciwnym razie nie ma limitu	Pojedyncza, od 115 000 do 133 000 USD; MFJ, 186 000 do 196 000 USD
Obowiązek podatkowy podczas akumulacji	Składki w całości podlegające odliczeniu, o ile nie są objęte planem pracodawcy, obowiązują limity powyżej; odroczony podatek dochodowy od inwestycji	Składki w całości podlegające odliczeniu, o ile nie są objęte planem pracodawcy, obowiązują limity powyżej; odroczony podatek dochodowy od inwestycji	Składki nie podlegają odliczeniu; odroczony podatek dochodowy od inwestycji
Leczenie podatkowe po wypłacie	Z zastrzeżeniem zwykłego podatku dochodowego, jeśli podjęto po 59,5 lat; zwykły podatek dochodowy plus 10% kary, jeżeli zostały podjęte wcześniej	Z zastrzeżeniem zwykłego podatku dochodowego, jeśli podjęto po 59,5 lat; zwykły podatek dochodowy plus 10% kary, jeżeli zostały podjęte wcześniej	Wycofanie składek niepodlegających opodatkowaniu; wycofanie dochodów z inwestycji nie podlegających opodatkowaniu po ukończeniu 59,5 roku i co najmniej 5 lat w planie; dochody z inwestycji podlegające opodatkowaniu z tytułu odstąpienia - plus 10% kary, jeśli zostały podjęte przed 59,5
Opcje inwestycyjne	Nieograniczony	Nieograniczony	Nieograniczony
Wymagane minimalne rozkłady	Tak, każdego roku, począwszy od wieku 70,5 lat	Tak, każdego roku, począwszy od wieku 70,5 lat	Nie wymagane
Miscelleneous	Może składać koszty niepodlegające opodatkowaniu, nawet jeśli przekroczone zostaną limity dochodów	Może składać koszty niepodlegające opodatkowaniu, nawet jeśli przekroczone zostaną limity dochodów	Nawet jeśli nie kwalifikujesz się do udziału w Roth, możesz zrobić "backdoora" Rotha, wkładając swój wkład w tradycyjną IRA, a następnie wykonując konwersję Rotha.

Tradycyjne Emerytury - Plany składek określonych świadczeń

Nie zamierzamy spędzać wiele czasu na tradycyjnych emeryturach, głównie dlatego, że stosunkowo niewielu pracowników jest już nimi objętych, ale także dlatego, że plany są całkowicie kontrolowane przez pracodawcę, bez żadnego wkładu ani działania z Twojej strony.

Tradycyjne programy emerytalne o zdefiniowanej składce są obecnie w większości oferowane przez pracodawców rządowych. Większość pracodawców z sektora prywatnego porzuciło plany emerytalne już dawno temu na rzecz programów określonych składek, takich jak 401 (k) s.

Zasadniczo, jeśli twój pracodawca oferuje tradycyjny plan emerytalny, twój udział będzie automatyczny. Wszystkie szczegóły związane z planem - w tym wysokość składki, rodzaje inwestycji, warunki kwalifikacji i świadczenia miesięczne - zostaną określone w warunkach planu.

Zazwyczaj będą wymagały, abyś był zatrudniony przez firmę przez określoną minimalną liczbę lat (co najmniej pięć), abyś mógł zostać objęty planem. Twoje świadczenie będzie oparte na formule obliczanej na podstawie Twojego dochodu i liczby lat pracy. Miesięczne świadczenie będzie stanowić pewien procent twojego dochodu. Będziesz mógł przejść na emeryturę w pewnym wcześniej określonym wieku, takim jak 55, 59 1/2, 60, 62 lub 65 lat.

Przez cały okres zatrudnienia - a nawet jeśli zakończysz pracę przed emeryturą - plan emerytalny będzie kontrolowany całkowicie przez twojego pracodawcę. Jest to jeden z głównych powodów, dla których pracownicy często mają inne plany emerytalne, oprócz tradycyjnego planu emerytalnego.

Plany udziału w programie sponsorowanych pracodawców - 401 (k), 403 (b), 457, TSP

Większość pracodawców oferuje dziś określone plany składkowe, które sponsoruje pracodawca. Obejmuje to plany 401 (k), 403 (b), 457 i oszczędnościowe (TSP). Chociaż plany te są obecnie bardziej powszechne niż tradycyjne programy emerytalne o zdefiniowanym świadczeniu, często oferowane są w połączeniu z tradycyjnymi emeryturami.

Istnieją cztery podstawowe plany określonych składek:

401 (k) Plany

The 401 (k) jest popularnym planem zdefiniowanych składek, głównie dla pracodawców z sektora prywatnego. Podobnie jak IRA, składki można odliczyć od podatku, a dochody z inwestycji kumulują się na zasadzie odroczonego podatku. Możesz rozpocząć przyjmowanie wypłat z planu już od 59 roku życia, z zastrzeżeniem tylko zwykłego podatku dochodowego (plus 10% kary, jeśli wypłaty są podejmowane wcześniej). Plany 401 (k) również wymagają RMD rozpoczynających się w wieku 70 1/2 lat.

401 (k), zapewniają dużo bardziej hojny wkład niż IRA. Możesz wnieść wkład do 18 000 $ rocznie lub 24 000 $ rocznie, jeśli masz 50 lat lub więcej. Co więcej, Twój pracodawca może wnieść odpowiedni wkład, a wielu (ale nie wszyscy) pracodawców oferuje tę korzyść.

Łączne składki od pracowników i pracodawców mogą sięgać nawet 54 000 USD lub 60 000 USD w wieku 50 lat lub więcej (w 2017 r.). Kiedy pracodawca oferuje pasującą składkę, zwykle podlega to nabywaniu uprawnień, co jest okresem, w którym pasujące fundusze nie są jeszcze bezpośrednio własnością Ciebie. Może to zająć do pięciu lat zatrudnienia, aby w pełni uzyskać przypisane składki.

Podczas gdy składki są o wiele bardziej hojne niż dla IRA, opcje inwestycyjne są zwykle znacznie bardziej ograniczone. Podczas gdy kilku pracodawców może oferować konta za pośrednictwem dużych, zdywersyfikowanych brokerów inwestycyjnych, takich jak Charles Schwab i Fidelity, większość oferuje bardziej ograniczone opcje inwestycyjne, takie jak garść funduszy inwestycyjnych i być może akcje pracodawców.

Plany 401 (k) często mogą oferować rezerwy na pożyczki, choć będzie to zależeć od tego, czy twój pracodawca zdecyduje się je udostępnić. Jeśli tak, możesz pożyczyć do 50% salda w planie, maksymalnie do 50 000 $. Warunki spłaty odnoszą się zazwyczaj do pięciu lat lub do 15 lat w przypadku kredytów związanych z nieruchomościami. Stopy procentowe są generalnie bardziej korzystne niż te, które można uzyskać dzięki kredytowi bankowemu, i często są ustalane jako stawka podstawowa + 1%.

Niektóre plany 401 (k) mogą również spowodować, że wycofanie środków będzie możliwe, na takie zdarzenia, jak koszty medyczne lub niepełnosprawność.

Rosnąca liczba planów 401 (k) również oferuje Roth 401 (k) część. Działają one w taki sam sposób, jak Roth IRA, ale mają tę zaletę, że mają wyższe limity składkowe. Możesz wnieść wkład do wysokości maksymalnie 401 (k) wkładu w wysokości 18 000 $ (24 000 $, jeśli masz 50 lat lub więcej) pomiędzy częścią Roth a regularną częścią. Na przykład, jeśli wpłacasz maksymalną kwotę 18 000 $ rocznie na swoje 401 (k), możesz przeznaczyć 9000 $ na część Roth, a 9000 $ na normalną część swojego 401 (k).

Te dwa konta zostaną utrzymane osobno, ponieważ wypłaty z Roth 401 (k) będą wolne od podatku, podczas gdy regularne wypłaty 401 (k) będą podlegały zwykłemu podatkowi dochodowemu. Twój pracodawca może również dokonać pasujących wpłat do twojego Rotha 401 (k), z tym wyjątkiem, że pasujące fundusze będą przechowywane w twoim zwykłym 401 (k), a nie twoim Roth 401 (k).

Możesz wpłacić składki Roth 401 (k), nawet jeśli twój dochód przekracza progi dla Roth IRA! Wyeliminuje to konieczność przeprowadzenia potencjalnie kosztownej konwersji Roth.

403 (b) Plany

403 (b) plany są w zasadzie 401 (k) planami dla organizacji zwolnionych z podatku, takich jak szpitale, kościoły i szkoły publiczne. Działają one tak samo, jak plany 401 (k), w tym traktowanie podatkowe, kwoty składek, wypłaty, postanowienia dotyczące odstąpienia od kredytu i pożyczki oraz składki opłacane przez pracodawcę. Oferują nawet rezerwę Roth 403 (b) na takich samych warunkach jak Roth 401 (k).

Istnieje jeden znaczący obszar, w którym 403 (b) plany funkcjonują inaczej niż plany 401 (k), a to, że 403 (b) plany mają specjalne, dodatkowe uzupełnienie. Pracownicy, którzy są zatrudnieni przez 15 lat lub więcej, mogą wnieść dodatkowe 3000 USD rocznie (łącznie 21 000 USD lub 27 000 USD, jeśli 50 lub więcej lat) przez pięć lat (łączne łączne pobrane 15 000 USD), zanim ukończą 50 lat lub dodatkowo -50 wkładu doładowania.

457 planów

457 planów jest praktycznie identycznych z planami 401 (k) i 403 (b), z wyjątkiem tego, że są one oferowane przez rządy stanowe i lokalne oraz niektóre organizacje zwolnione z podatku.

Kwoty składek, traktowanie podatkowe, wypłaty, postanowienia dotyczące odstąpienia od kredytu i pożyczki oraz opcje inwestycyjne są podobne do innych planów pracodawców. 457 planów przewiduje również opcję Roth na podobnych warunkach, jak inne plany.

Plan oszczędnościowy (TSP)

TSP działa prawie identycznie z innymi planami określonych składek sponsorowanych przez pracodawcę. Ale plan jest dostępny dla pracowników federalnych, w tym członków wojska.

Oferuje dwie główne zalety w porównaniu z innymi planami. Po pierwsze, pracownicy federalni są objęci również programem określonych świadczeń. Oznacza to, że możesz mieć dwa duże plany emerytalne działające na twoją korzyść w całym twoim rządowym zatrudnieniu.

Drugą ważną zaletą jest to, że otrzymasz składkę odpowiadającą co najmniej 1% dochodu nawet jeśli nie uczestniczysz w TSP. Całkowity wkład pracodawcy może wynosić nawet 5% i jest w pełni spłacany już po trzech latach.

Głównym negatywnym skutkiem TSP jest jednak to, że oferuje bardzo ograniczone opcje inwestycyjne. W rzeczywistości dostępnych jest tylko pięć funduszy inwestycyjnych. I chociaż są to opcje o niskich kosztach, które obejmują szerokie rynki finansowe, nie będziesz mieć możliwości przeniesienia się do innych inwestycji, jeśli nie będziesz zadowolony z wyników pięciu funduszy lub jeśli chcesz uzyskać alternatywne inwestycje, takie jak jako indywidualne akcje lub fundusze inwestycyjne nieruchomości.

PRACODAWCA SPONSOROWANY TABELI ZAKŁADANYCH UZUPEŁNIONYCH WKŁADÓW

PLAN	401 (K)	403 (B)	457	TSP
2017 Limity kontrybucji	18 000 USD lub 24 000 USD w wieku 50 lat lub starszych; Pracodawca dopasowujący składki do maksymalnie 54 000 USD łącznie	18 000 USD lub 24 000 USD w wieku 50 lat lub starszych; Pracodawca dopasowujący składki do maksymalnie 54 000 USD łącznie	18 000 USD lub 24 000 USD w wieku 50 lat lub starszych; Pracodawca dopasowujący składki do maksymalnie 54 000 USD łącznie	18 000 USD lub 24 000 USD w wieku 50 lat lub starszych; Pracodawca dopasowujący składki do maksymalnie 54 000 USD łącznie
Źródło wkładu	Pracownik i pracodawca	Pracownik i pracodawca	Pracownik i pracodawca	Pracownik, pracodawca lub jedno i drugie
Obowiązek podatkowy podczas akumulacji	Składki w pełni podlegające odliczeniu, odroczony podatek od inwestycji	Składki w pełni podlegające odliczeniu, odroczony podatek od inwestycji	Składki w pełni podlegające odliczeniu, odroczony podatek od inwestycji	Składki w pełni podlegające odliczeniu, odroczony podatek od inwestycji
Leczenie podatkowe po wypłacie	Z zastrzeżeniem zwykłego podatku dochodowego, jeśli podjęto po 59,5 lat; zwykły podatek dochodowy plus 10% kary, jeżeli zostały podjęte wcześniej	Z zastrzeżeniem zwykłego podatku dochodowego, jeśli podjęto po 59,5 lat; zwykły podatek dochodowy plus 10% kary, jeżeli zostały podjęte wcześniej	Z zastrzeżeniem zwykłego podatku dochodowego, jeśli podjęto po 59,5 lat; zwykły podatek dochodowy plus 10% kary, jeżeli zostały podjęte wcześniej	Z zastrzeżeniem zwykłego podatku dochodowego, jeśli podjęto po 59,5 lat; zwykły podatek dochodowy plus 10% kary, jeżeli zostały podjęte wcześniej
Opcje inwestycyjne	Określone przez pracodawcę	Określone przez pracodawcę	Określone przez pracodawcę	Określone przez pracodawcę
Roth Provision	tak	tak	tak	tak
Pożyczka	Maksymalnie 50% salda, do maksymalnej kwoty 50 000 USD - jeśli zezwala na to pracodawca	Maksymalnie 50% salda, do maksymalnej kwoty 50 000 USD - jeśli zezwala na to pracodawca	Maksymalnie 50% salda, do maksymalnej kwoty 50 000 USD - jeśli zezwala na to pracodawca	Maksymalnie 50% salda, do maksymalnej kwoty 50 000 USD
Wymagane minimalne rozkłady	Tak, każdego roku, począwszy od wieku 70,5 lat	Tak, każdego roku, począwszy od wieku 70,5 lat	Tak, każdego roku, począwszy od wieku 70,5 lat	Tak, każdego roku, począwszy od wieku 70,5 lat
Różne	Specjalna klauzula nadrabiania zaległości dla pracowników służby publicznej z ponad piętnastoletnim stażem

Samozatrudnione plany emerytalne - Solo 401 (k), SEP IRA, Simple IRA

Jest całkiem możliwe, że osoby prowadzące działalność na własny rachunek mają najlepsze dostępne plany emerytalne. Dostępne są co najmniej trzy plany, które przewidują limity składek, które często przekraczają plany sponsorowane przez pracodawcę, ale zapewniają również elastyczność i opcje inwestycyjne, które można uzyskać od samodzielnych IRA.

Istnieją trzy podstawowe plany emerytalne dostępne dla osób pracujących na własny rachunek:

Plan Solo 401 (k)

Tak jak wskazuje nazwa planu, solo 401 (k) to plan 401 (k) dla samozatrudnionych. Oferuje co najmniej takie same korzyści, jak plan 401 (k), z trzema głównymi różnicami:

Jest to plan 401 (k) tylko dla pracodawcy i małżonka pracodawcy - ale nie dla pracowników
Limity składkowe są bardziej hojne niż w przypadku planu sponsorowanego przez pracodawcę (nie technicznie, ale tak to zazwyczaj działa)
Jako sponsor planu jesteś zarówno pracodawcą, jak i pracownikiem

Ten ostatni punkt jest ważny, ponieważ jest to powód, dla którego twoje limity składek będą generalnie wyższe niż te, które byłyby w planie sponsorowanym przez pracodawcę. Na przykład, z solą 401 (k), możesz wpłacić do 18 000 $ na plan (lub 24 000 $, jeśli masz 50 lat lub więcej) jako pracownik. Ale możesz również przekazać swój dochód netto w wysokości 25% swojego planu jako pracodawcy.

Oznacza to, że możesz wnieść do 54 000 $ rocznie na swój plan (łącznie 60 000 $, jeśli masz 50 lat lub więcej).

Załóżmy, że dochód netto z Twojej firmy to 144 000 $. Możesz wpłacić 18 000 $ na swoje solo 401 (k) jako pracownika. Ale możesz również wnieść 25% swojego dochodu netto do planu jako pracodawca.

To kosztuje 36 000 $ plus wkład własny pracownika w wysokości 18 000 $, co daje łączną kwotę 54 000 $. To również stanowi całkowity wkład w wysokości 37,5% twojego dochodu netto!

To nie jest zła passa z jednego programu emerytalnego, a to sprawia, że solo 401 (k) jest tak potężnym planem.

Podobnie jak w przypadku innych planów emerytalnych, istnieje również Solo Roth 401 (k) opcja dostępna z solówką 401 (k). Ma takie same parametry jak Roth IRA.

SEP IRA

Pełna nazwa tego planu to Uproszczony plan emerytalny dla pracowników. Jak sama nazwa wskazuje, jest to IRA, ale stworzona przez małego pracodawcę dla siebie i swoich pracowników, jeśli w ogóle.

SEP działa w taki sam sposób, jak podstawowy IRA, w odniesieniu do składek, traktowania podatkowego, opcji inwestycyjnych, dystrybucji, wycofywania środków i RMD.

Jednak SEP różni się od zwykłego IRA pod jednym bardzo ważnym względem - wielkość twojego wkładu. Różnica jest ogromna.

W przypadku regularnego IRA Twój wkład jest ograniczony do 5 500 USD lub 6 500 USD (50 lub starszych). Ale SEP IRA pozwala ci przyczynić się do 20% Twojego dochodu z działalności netto, lub nawet 54 000 USD lub 60 000 USD, jeśli masz 50 lat lub więcej. (Technicznie rzecz biorąc, możesz wnieść do 25% swoich dochodów, ale użycie wzoru, którego używa IRS do obliczenia 25% efektywnie, ogranicza Cię do 20%, ale nadal jest to bardzo hojny limit składek).

Kolejną zaletą SEP IRA jest to, że możesz dodawać pracowników do planu, gdy je zatrudnisz. Jednak każdy pracownik będzie musiał otworzyć indywidualne konto dla planu. Jest to przecież IRA - z naciskiem na "ja" dla jednostki.

PROSTY IRA

SIMPLE IRA to także inna odmiana IRA. To jest dla małych firm, które zatrudniają mniej niż 100 pracowników. Choć technicznie jest to plan pracodawcy, podstawowe parametry są podobne do tradycyjnego IRA.

Limity składkowe są jednak bardziej hojne niż w przypadku tradycyjnego IRA. Możesz wnieść 100% swojego dochodu do planu, maksymalnie do 12 500 $ lub 15 500 $, jeśli masz 50 lat lub więcej.

Aby zakwalifikować się do wniesienia wkładu, musisz zarabiać co najmniej 5000 USD w ciągu ostatnich dwóch lat. Ma także inną istotną przewagę nad innymi planami emerytalnymi dla małych firm. SIMPLE IRA nie wymaga składania zeznania podatkowego w systemie za pomocą IRS.

Jest jeden "haczyk" na SIMPLE IRA. Będąc pracodawcą, musisz dokonać wyrównania w wysokości 3% lub 2% nieuczciwej składki (do 5000 $). W obu przypadkach procent składki pracodawcy musi opierać się na rekompensacie pracownika, która stanowi rekompensatę, jeśli pracujesz na własny rachunek.

Na przykład, jeśli Twój dochód z działalności netto wynosi 100 000 USD, możesz wpłacić podstawową składkę pracowniczą w wysokości 12 500 USD. Ale jako pracodawca musisz dopasować 3% lub 3000 $, a łączny wkład to 15,500 $.

TABELA PLANÓW ZATRUDNIENIA SAMODZIELNEGO

PLAN	SOLO 401 (K)	SEP IRA	PROSTY IRA
2017 Limity kontrybucji	Do 18 000 $ jako pracownik (24 000 $ po 50 lub więcej) plus do 25% dochodu netto firmy do maksymalnej łącznej składki w wysokości 54 000 $ lub 60 000 $, jeśli masz 50 lat lub więcej	W rzeczywistości 20% dochodu netto do 54 000 USD lub 60 000 USD, jeśli ma 50 lub więcej lat	Do 12 500 USD lub 15 500 USD w przypadku osób w wieku 50 lat lub więcej oraz pracodawca, który wniesie wkład w wysokości do 5000 USD
Obowiązek podatkowy podczas akumulacji	Składki w pełni podlegające odliczeniu, odroczony podatek od inwestycji	Składki w pełni podlegające odliczeniu, odroczony podatek od inwestycji	Składki w pełni podlegające odliczeniu, odroczony podatek od inwestycji
Leczenie podatkowe po wypłacie	Z zastrzeżeniem zwykłego podatku dochodowego, jeśli podjęto po 59,5 lat; zwykły podatek dochodowy plus 10% kary, jeżeli zostały podjęte wcześniej	Z zastrzeżeniem zwykłego podatku dochodowego, jeśli podjęto po 59,5 lat; zwykły podatek dochodowy plus 10% kary, jeżeli zostały podjęte wcześniej	Z zastrzeżeniem zwykłego podatku dochodowego, jeśli podjęto po 59,5 lat; zwykły podatek dochodowy plus 10% kary, jeżeli zostały podjęte wcześniej
Opcje inwestycyjne	Nieograniczony	Nieograniczony	Nieograniczony
Roth Provision	tak	Nie	Nie
Pożyczka	Maksymalnie 50% salda, do maksymalnej kwoty 50 000 USD	Nie dozwolone	Nie dozwolone
Wymagane minimalne rozkłady	Tak, każdego roku, począwszy od wieku 70,5 lat	Tak, każdego roku, począwszy od wieku 70,5 lat	Tak, każdego roku, począwszy od wieku 70,5 lat
Różne	3% wkładu dopasowującego pracodawcę lub stałego wkładu w wysokości 2% (do 5000 USD na pracownika); 25% kary w przypadku dystrybucji dokonanych w ciągu pierwszych dwóch lat trwania planu

Jak widać, dostępnych jest wiele planów emerytalnych, więc nie ma wymówki, by nie oszczędzać na emeryturę. Niezależnie od wybranego planu, ważne jest, aby zacząć. Oszczędności emerytalne to przede wszystkim wartość pieniądza w czasie, więc plan, którego używasz, może być mniej ważny niż to, że uruchamiasz go tak szybko, jak to możliwe. A kiedy już to zrobisz, oszczędzaj tyle, ile możesz, i inwestuj to wiernie, nawet w tych czasach, kiedy nie wydaje się to właściwe.

Twoja przyszłość będzie ci wdzięczna, gdy osiągniesz wiek emerytalny!