Zapytaj GFC 015 - Czy możesz podzielić plan emerytalny na przewlekanie pomiędzy Pretax i po opodatkowaniu?

Biorąc pod uwagę, jak powszechne są zmiany w zatrudnieniu, oraz konieczność rolowania oszczędności emerytalnych po fakcie, jest to ważne pytanie.

Programy emerytalne są teraz skomplikowane na dwóch frontach - dokonywanie wpłat przed i po opodatkowaniu, a następnie ich rozdzielenie po fakcie między tradycją a Roth IRA, aby skorzystać z tej konfiguracji podatkowej.

Otrzymaliśmy pytanie Ask GFC na ten temat od czytelnika, który nie podał swojego nazwiska:

"Chcemy przewrócić irę mojej żony w jej poprzedniej pracy na nową irę, ale rozlałem ją
do tradycyjnego ira za kwotę podatku przed opodatkowaniem i roth ira za kwotę podatku pocztowego. Czy można to zrobić? "

Podejrzewam, że to, o czym czytał czytelnik, kiedy powiedział: "Ia mojej żony w jej poprzedniej pracy", to naprawdę znaczy jej 401 (k), albo inny sponsorowany przez pracodawcę plan emerytalny. Takie jest założenie, ponieważ IRA jest kontem własnym i nie jest sponsorowany przez pracodawcę. Zakładam też, że część dotycząca "podzielenia go na tradycyjny IRA itp." robi rzeczywiście odnoszą się do IRA, ponieważ jest to zwykłe miejsce docelowe dla planów emerytalnych pracodawcy po zakończeniu pracy.

Dotarcie do pytania czytelnika, czy można to zrobić?, krótka odpowiedź brzmi tak! Przeanalizujmy szczegóły i inne rozważania, które mogą mieć zastosowanie.

Jak kończysz tworzenie nieprzenoszalnych składek 401 (k)?

Większość osób jest prawdopodobnie bardziej zaznajomiona z dokonywaniem nieodliczalnych składek na IRA. To wtedy, gdy jesteś objęty planem emerytalnym sponsorowanym przez pracodawcę, twój dochód przekracza limit, aby dokonać odliczenia, a ty i tak wnosisz wkład. Nie możesz odliczyć składki na swoje podatki dochodowe, ale pieniądze na koncie rosną na zasadzie odroczonego podatku, więc generalnie warto to robić.

To samo może się zdarzyć z planem 401 (k). Zgodnie z przepisami IRS, możesz składać roczne składki w wysokości do 18 000 $ rocznie lub 24 000 $, jeśli masz 50 lat lub więcej. Ale ponieważ faktyczny maksymalny udział we wszystkich planach emerytalnych wynosi 53 000 $, niektórzy pracodawcy pozwolą Ci na wniesienie wkładu przekraczającego standardowe limity 401 (k), ale składki nie będą podlegały odliczeniu podatkowemu.

Nie wszyscy pracodawcy uczestniczą w tym układzie, ale coraz więcej zaczyna na to pozwalać. Kiedy to robią, muszą zazwyczaj segregować konta, między przed opodatkowaniem i po opodatkowaniu, przynajmniej w momencie dystrybucji. To oddzielne postępowanie z tymi dwoma rodzajami składek jest całkiem aktualne, więc nie należy się zbytnio denerwować, jeśli nie jest się z nimi zaznajomionym. W rzeczywistości zmiana została wprowadzona przez nowe regulacje, które weszły w życie 18 września 2014 r.

Segregacja dwóch rodzajów kont zapewnia większą elastyczność w zakresie tego, co można zrobić z kontami po ich przeniesieniu, szczególnie w odniesieniu do Roth IRA.

Pretax i Post Tax 401 (k) Wkłady są zwykle oddzielane

Jeśli złożyłeś 401 (k) zarówno przed opodatkowaniem, jak i po opodatkowaniu - lub nawet w innych rodzajach programów emerytalnych sponsorowanych przez pracodawcę - dystrybucje z planu zazwyczaj będą rozdzielane. Dystrybucja pokaże proporcjonalną część składek przed opodatkowaniem i po opodatkowaniu w twoim planie.

Na przykład, jeśli masz 200 000 $ wypłacane z planu 401 (k) poprzedniego pracodawcy, i obejmuje 150 000 $ w kwotach przed opodatkowaniem i 50 000 $ w kwotach po opodatkowaniu, podział dystrybucji będzie wynosić 75% / 25% przed opodatkowaniem / po opodatkowaniu .

Jakakolwiek dystrybucja częściowa z planu będzie obsługiwana przy użyciu tego samego podziału. Na przykład, jeśli wycofasz tylko 100 000 $ z planu, 75 000 $ zostanie wypłacone jako pretax, a 25 000 $ zostanie rozdzielone po opodatkowaniu.

To sprawia, że ​​przewracanie dystrybucji jest wygodne i wygodne. Jeśli otrzymasz z planu 100 000 USD, możesz przenieść 75 000 USD na tradycyjny IRA i nie płacisz podatku od dochodu z tytułu rolowania. Pozostałe 25 000 $ można przenieść na Roth IRA.

Część części 401 (k) po opodatkowaniu, która jest przypisana do składek na rzecz planu, może zostać przeniesiona na Roth IRA bez podatków dochodowych, ponieważ podatki od dochodu zostały już zapłacone. Jednak nawet ta część, która reprezentuje podatek odroczony, przychód z inwestycji z tych składek, które zwykle byłyby przedmiotem zwykłego dochodu, podatek jest brany pod uwagę, co omówimy w ostatniej części.

Możesz również zażądać, aby część składek pocztowych została przesłana bezpośrednio do Ciebie, a także nie będzie podatku od części składkowej, ponieważ nie odliczono podatku, gdy składka została wniesiona.

Zarówno podatek przed opodatkowaniem, jak i po opodatkowaniu 401 (k) muszą być rozliczane jednorazowo

Jednym z ograniczeń tej metody dystrybucji jest to, że nie możesz wybrać, jak to się stanie. Na powyższym przykładzie z planu 401 (k) w wysokości 200 000 USD, w którym 50 000 USD stanowi część po opodatkowaniu, nie można wypłacić 50 000 USD z planu i twierdzić, że wszystkie są składkami po opodatkowaniu.

Zamiast tego będzie dystrybuowany przy użyciu tej samej formuły pro rata. W takim przypadku 75% dystrybucji lub 37 500 USD zostanie rozdzielone jako składki przed opodatkowaniem. Tylko 25% lub 12 500 USD będzie uważane za składki po opodatkowaniu. Przydział pro rata zawsze dyktuje klasyfikację dystrybucji.

Bez względu na to, ile pieniędzy rozdzielono od poprzedniego planu 401 (k) pracodawcy, podział będzie zawsze wynosił 75% / 25%.Będzie to prawdą, czy dystrybucja zostanie przeniesiona do innego programu emerytalnego sponsorowanego przez pracodawcę, czy też podziału między tradycyjnym IRA i Roth IRA.

Traktowanie części odroczonego dochodu dystrybucji podatku po opodatkowaniu

Po wniesieniu składek do planu 401 (k), niezależnie od tego, czy są one dokonywane na podstawie podatku dochodowego, czy też po opodatkowaniu, dochód z inwestycji będzie kumulowany na tych składkach na zasadzie odroczonego podatku. Teoretycznie przynajmniej może to uczynić co najmniej część podlegającej opodatkowaniu części twojej dystrybucji 401 (k) podlegającą opodatkowaniu, nawet jeśli przerzucisz ją na Roth IRA.

Jednak częścią zmiany, która nastąpiła w nowych przepisach z 2014 r., Jest fakt, że teraz możesz oddzielić faktyczne składki od części planu 401 (k) po opodatkowaniu od zarobków z inwestycji, które wyprodukowali.

Oznacza to, że będziesz w stanie przenieść rzeczywiste składki podatkowe do części 401 (k) po opodatkowaniu na Roth IRA, bez podatku dochodowego od rolowania. Dochód z inwestycji uzyskany z tych składek można następnie przekształcić w tradycyjny IRA, co umożliwi ci dalsze odraczanie podatku dochodowego od tych zarobków.

W ten sposób 100% twojej dystrybucji planu 401 (k) - w tym składki przed opodatkowaniem i po opodatkowaniu oraz dochody z inwestycji w oba zestawy składek - można przenieść na mieszankę tradycyjnych i Roth IRA, a zapłacisz brak podatku dochodowego od rolowania.

Od tego momentu część, która została przeniesiona na Roth IRA, będzie nadal generować odroczony dochód z inwestycji. Ale ponieważ jest to Roth IRA, może zostać wycofany bez podatku, po tym jak obrócisz 59 1/2 i tak długo, jak będziesz w Roth IRA przez co najmniej pięć lat.

Tymczasem część przeniesiona na tradycyjną IRA nadal będzie generować przychody z odroczonego podatku dochodowego. Ten dochód nie będzie opodatkowany, dopóki nie zaczniesz brać dystrybucji od IRA po przejściu na emeryturę. Tak długo, jak masz co najmniej 59 1/2, gdy zaczniesz brać dystrybucje, będą one podlegać tylko zwykłemu podatkowi dochodowemu (bez względu na stawkę podatkową w danym momencie) i nie będą obowiązywały żadne kary za wcześniejsze wycofanie.

Jest to dość hojne rozwiązanie z punktu widzenia podatkowego i stanowi mocne argumenty za złożeniem składek zarówno przed opodatkowaniem, jak i po opodatkowaniu 401 (k), jeśli twój pracodawca pozwala na to.