Jakie są różnice między rachunkami oszczędnościowymi Coverdell a 529 planami oszczędnościowymi?

Po prostu miałem trzeciego syna, rzeczywistość, że wkrótce wyślę moje dzieci do college'u. Już zacząłem 529 Planu oszczędnościowego na studia i planuję zrobić jeszcze jedną dla Drugi, a teraz trzeci.

Niedawno miałem klienta na podobnej łodzi i zapytałem, jaka jest różnica między kontem oszczędnościowym Coverdell a planem 529.

ESA (dawniej znany jako Education IRA) były popularnym narzędziem planowania dla uczelni aż do momentu stworzenia planu 529 i bardzo rzadko spotykam się z nimi.

Właściwie nigdy nie otworzyłem jednego dla klienta i trzymam tylko kilka dla klientów, którzy przenieśli je z innych instytucji.

Zobaczmy, czy możemy spojrzeć na różnice między Coverdell ESA a planem 529 i zobacz, co może być dla ciebie najlepsze.

Podobieństwa między Coverdell ESA i 529 planów

ESA i plany 529 pozwalają ci, właścicielowi konta, założyć rachunki inwestycyjne dla wyznaczonego beneficjenta lub odbiorcy. Różni się to znacznie od konta opiekuńczego, w którym dziecko przejmuje w wieku 18 lat i może zrobić z pieniędzmi, co chcą. Śmiało, niech twoja wyobraźnia biegnie tu nieokiełznanym rodzicom. W ramach tych planów inwestycyjnych Twoje zarobki i zyski kapitałowe kumulują odroczone podatki, co oznacza, że ​​odkładasz płacenie podatków, dopóki twoje pieniądze nie zostaną wycofane.

I możesz wypłacić swoje pieniądze bez podatku, lub bez federalnych, a czasem stanowych podatków dochodowych, o ile twój beneficjent korzysta z pieniędzy, aby zapłacić za wykwalifikowane wydatki edukacyjne, które mogą obejmować czesne, książki, opłaty oraz pokój i wyżywienie. Wciąż brakuje szarej strefy na "wydatki kwalifikowane", ale mogą się kwalifikować takie produkty, jak laptopy i telefony komórkowe. Dokładnie sprawdź u swojego specjalisty ds. Podatków.

Jak wydajesz pieniądze

Jeśli nie wydajesz pieniędzy na wydatki związane z uczelnią, przygotuj się na spalenie. Nie tylko jesteś winien podatki od wszelkich dochodów w ramach kwoty, którą wypłacasz, ale będziesz musiał zapłacić federalną karę -10% Twoich zarobków. Dodatkowo, niektóre państwa mogą nałożyć dodatkowe 10% kary, przynosząc potencjalną opłatę wynoszącą nawet 20% kwoty, którą wypłacasz. Oooo!

Składki na konta wolne od podatku muszą być dokonywane gotówką. Zamiast więc przenosić inwestycje, które już posiadasz na konto, musiałbyś zlikwidować swoje aktywa, a następnie wpłacić pieniądze. Może to spowodować naliczenie podatku od zysków kapitałowych od jakiegokolwiek wzrostu wartości.

Zatrzymaj to w rodzinie

Dodatkowym plusem jest to, że przy obu tych kontach możesz zmienić beneficjentów wśród innych członków rodziny. Obejmuje to współmałżonka, dziecko, wnuka, pasierba, rodzeństwo, rodzeństwo, rodzica, dziadka, siostrzeńca, siostrzeńca, bratanka, zięcia, synową, teścia, matkę szwagier, szwagier, szwagierka - lub któregokolwiek z małżonków tych krewnych - jak również wszelkich kuzynów.

Jest to również miłe w przypadku, gdy jedno dziecko nie wykorzystuje wszystkich swoich oszczędności, możesz wtedy po prostu przenieść je do drugiego dziecka.

A co z podatkami od prezentów?

Kiedy wpłacasz pieniądze na konto na nazwisko innej osoby, Twój wkład jest uznawany za prezent. Możesz wydać nawet 13 000 USD rocznie - lub 65 000 USD raz na pięć lat, do planu oszczędnościowego 529 (od 2010 r.) - zanim będziesz musiał złożyć raport z podatkiem od darowizn i ostatecznie zapłacić podatek od prezentów. Ale podatki od prezentów obowiązują każdego darczyńcę i beneficjenta.

W ciągu jednego roku możesz wpłacić 13 000 $ na konto 529 jednego dziecka, a następnie wpłacić kolejne 13 000 $ na konto innego dziecka, nie płacąc podatku od darowizn. Albo Ty i inni krewni możecie zarabiać 13 000 $ rocznie na koncie jednego dziecka. Pamiętaj jednak, że ESA ograniczają składki do 2000 $ rocznie.

Różnice między rachunkami oszczędnościowymi a 529 planami

ESA i 529 mają kilka kluczowych różnic.

Oto kluczowe trzy:

1. W ESA całkowita składka na jednego beneficjenta może wynosić nie więcej niż 2000 USD rocznie. Możesz wnieść 2 000 $ do ESA uprawnionego beneficjenta, jeśli spełniasz wymagania skorygowanego dochodu brutto (AGI). Oznacza to, że twoje AGI musi wynosić mniej niż 110 000 $, jeśli jesteś samotny - lub 220 000 $, jeśli jesteś żonaty i złożysz wspólny wniosek. Plan 529 nie ma maksymalnego limitu składki.
2. W ESA, gdy twój AGI wzrośnie powyżej tych poziomów, kwota, którą możesz dać, zostanie wycofana, dopóki twoje AGI nie osiągnie 110 000 $ - lub 220 000 $, jeśli jesteś żonaty - w tym momencie nie będziesz już uprawniony do wniesienia wkładu. Plany 529 nie mają ograniczeń dochodu.
3. Każdy, kto ma mniej niż 18 lat, gdy ESA jest otwarte, a młodszy niż 30 lat, gdy wydawane są pieniądze, może zostać beneficjentem. W planie 529 nie ma ograniczeń wiekowych.

Coverdell Education Savings Accounts (ESA)

Jak to działa

Inwestujesz swoje aktywa w dowolną kombinację aktywów dostępnych przez instytucję finansową obsługującą Twoje konto

PROS

• Rachunki dostępne w większości banków, towarzystw funduszy inwestycyjnych i kas
• Elastyczność inwestycyjna - kwalifikowane wypłaty obejmują stopnie od K do 12, a także szkołę wyższą i szkołę wyższą

CONS

• Uprawnienie do składania składek w fazach, gdy AGI przekroczy 110 000 $ (lub 220 000 $, jeśli jesteś żonaty i złożysz wspólny wniosek)
• Beneficjent musi mieć mniej niż 18 lat, aby otrzymywać składki
• Beneficjent może przyjmować tylko 2000 $ wkładów rocznie
• Beneficjent musi dokonać wszystkich wypłat przed ukończeniem 30 lat

529 Plan oszczędnościowy kolegium

Jak to działa

Wpłacasz na konto, które zazwyczaj inwestujesz w ścieżki inwestycyjne oparte na wieku lub ryzyku, które są dostarczane przez Twojego menedżera planu.