Przejście Na Emeryturę

Reguły dystrybucji dla IRA SEP

Reguły dystrybucji dla IRA SEP

Kiedy przeszedłem od pracownika W-2 do samozatrudnienia i współzałożycielem naszej firmy inwestycyjnej, byłem podekscytowany ogromem planów emerytalnych, które teraz miałem do dyspozycji.

Jedną z takich opcji (która ostatecznie okazała się ta, z którą poszedłem) jest uproszczona emerytura pracownicza (SEP) IRA. SEP IRA i tradycyjny IRA to nałożone limity składkowe. W 2010 r. Zasady dotyczące wkładu SEP są dopuszczalne w przypadku mniejszej z 25% zarobków netto na własny rachunek; lub 49 000 $.

Innym podobieństwem między SEP IRA i tradycyjnym IRA są zasady dystrybucji. Dystrybucja obu kont IRA i SEP IRA musi zostać podjęta w pewnym momencie, ale niektóre dystrybucje są planowe, a inne będą wymuszone. Kary i podatki, które są stosowane do obu dystrybucji, będą zależne od wieku właściciela w momencie dystrybucji, a także od podatku od majątku w czasie składki.

Przed ukończeniem 59 ½ roku wszelkie wcześniejsze wypłaty będą podlegać 10% karom. Jest to dodatek do nałożonego federalnego podatku dochodowego. Istnieją pewne wyjątki dotyczące odroczenia 10% wcześniejszej kary za wycofanie, w tym:

Pieniądze używane na wydatki medyczne

W przypadku wypłaty w celu pokrycia bezzwrotnych kosztów leczenia, każda kwota przekraczająca 7,5% skorygowanego dochodu brutto osoby za dany rok nie spowoduje naliczenia wcześniejszej kary za wycofanie.

Pieniądze używane do zapłaty ubezpieczenia medycznego

Dystrybucja bez kary może być wykorzystana na opłacenie ubezpieczenia medycznego dla osoby, jej współmałżonka i wszystkich osób pozostających na utrzymaniu, o ile dystrybucja jest konieczna z powodu:

Utrata pracy

Zasiłki dla bezrobotnych były wypłacane przez agencje państwowe lub federalne przez 12 kolejnych tygodni.

Osoba otrzymująca wypłaty w ciągu roku otrzymuje zasiłek dla bezrobotnych lub na następny rok.

Osoba otrzymuje dystrybucje nie później niż 60 dni po wystąpieniu ponownego zatrudnienia.

Pieniądze używane dla niepełnosprawności

Kiedy dana osoba staje się niepełnosprawna przed ukończeniem 59 lat i bierze dystrybucję z konta IRA, dystrybucja nie podlega karze. Dowód niepełnosprawności od licencjonowanego dostawcy usług medycznych musi zostać wykazany, że stan psychiczny lub fizyczny uniemożliwia danej osobie znalezienie pracy zarobkowej.

Pieniądze używane do zakupu pierwszego domu

Środki pieniężne mogą być wypłacane bez kary, jeśli środki są wykorzystywane na zakup, budowę lub przebudowę pierwszego domu dla posiadacza rachunku, jego współmałżonka, dziecka, wnuka lub rodzica posiadacza rachunku. Środki muszą zostać wykorzystane do pokrycia kwalifikujących się kosztów nabycia przed końcem 120. dnia otrzymania środków finansowych. Środki pieniężne wypłacone za pierwszy zakup w domu nie mogą przekroczyć 10 000 USD w okresie życia właściciela konta dla pojedynczych osób. Pary małżeńskie mogą wypłacić dożywotnią sumę 20 000 USD.

Pieniądze użyte do pobrania podatku

Środki pieniężne na koncie IRA mogą być pobierane przez IRS, jeżeli są własnością podatkową, co skutkuje kwotą dystrybucji. Wszelkie kwoty dystrybucji nie będą podlegały opłatom karnym.

Pieniądze używane na wydatki edukacyjne

Jeżeli środki finansowe zostaną wykorzystane do sfinansowania wydatków związanych z wyższym wykształceniem właściciela lub osób pozostających na jego utrzymaniu, kwoty będą wolne od kary. Wydatki na edukację, które są kwalifikowalne, obejmują czesne, książki, materiały i opłaty szkolne w ramach wymogu rejestracji w kwalifikującym się college'u, uniwersytecie, szkole zawodowej i innej szkole policealnej uczestniczącej w programach pomocy dla studentów za pośrednictwem Ministerstwa Edukacji.

Dystrybucje beneficjentów

W przypadku programu SEP, wolne od kary wypłaty są dokonywane z szeregu równych płatności i muszą trwać pięć lat lub do momentu, w którym właściciel osiągnie wiek 59 ½ lat, w zależności od tego, który okres jest dłuższy.

W przypadku beneficjentów IRA, jeżeli właściciel konta umrze przed osiągnięciem wieku 59 ½ roku, kwoty dystrybucji dla beneficjenta nie są karane.

Dodać Komentarz