Opcje dla wysoce wyrównanych osób z ograniczeniami 401 (k)

Jeśli masz szczęście być wysoko wynagradzanym pracownikiem (HCE), szybko dowiesz się, że istnieją ograniczenia co do tego, ile możesz wnieść na swoje konto 401 (k). IRS robi tak, że istnieje bardziej wyrównany wkład we wszystkich zakresach wynagrodzeń. Jest to część tzw. Corocznego testowania planów emerytalnych w zakresie niedyskryminacji.

Chociaż nie istnieją bezpośrednie sposoby, w jakie HCE mogą wnieść większy wkład w ich 401 (k), są rzeczy, które można zrobić jako obejścia. W tym artykule dowiesz się, jakie są, zaczynając od najprostszych do tych, które są bardziej złożone i wymagają więcej wysiłku.

Szybka nawigacja 401 (k) Ograniczenia dla wysoko wynagradzanych pracownikówStaranne rozwiązania techniczneRotatki IRATaxableZasoby oszczędnościoweBackdoor RothConclusion

401 (k) Ograniczenia dla wysoko wynagradzanych pracowników

Zgodnie z definicją IRS, jesteś wysoko wynagradzanym pracownikiem, jeśli spełnisz którekolwiek z poniższych kryteriów:

Jest właścicielem ponad 5% udziałów w działalności gospodarczej w dowolnym momencie roku lub roku poprzedniego, niezależnie od tego, ile odszkodowania otrzymała lub otrzymała, lub

W poprzednim roku otrzymały odszkodowanie od firmy o wartości przekraczającej 115 000 USD (jeśli poprzedni rok to 2014, 120 000 USD, jeśli rok poprzedni to 2015, 2016, 2017 lub 2018), a jeśli pracodawca tak wybierze, to w pierwszej dwudziestce % pracowników w rankingu według odszkodowania.

Jeśli zarobisz ponad 120 000 USD, jesteś HCE. Nie wydaje się to dużo w porównaniu do wszystkich dyrektorów generujących miliony rocznie. Ale jak większość rzeczy w IRS, nie nadrobiło to do czasów współczesnych, co oznacza, że ​​wielu przeciętnych ludzi zostaje ukaranych.

Rekompensatę definiuje się jako obejmującą premie, nadgodziny, prowizje i odroczenia wynagrodzenia za świadczenia z planu 401 (k) lub stołówki.

W 2018 r. Składki na 401 (k), 403 (b), większość 457 planów i plan oszczędnościowy rządu federalnego wzrosły z 18 000 USD do 18 500 USD. Mówiąc prościej, HCE wynosi maksymalnie 18 500 USD.

Proste obejścia

Roth IRA

Roth IRA to świetna opcja na emeryturę. Główną różnicą od 401 (k) jest to, że pieniądze wpływające na nie to pieniądz po opodatkowaniu. Kiedy zaczniesz brać dystrybucje, nie musisz płacić podatków, ponieważ już je zapłaciłeś. Zyski są również wolne od podatku, jeśli są kwalifikowane.

HCE już osiągnęły poziomy stopniowania dla Roths na 120 000 $. Stają się niekwalifikowalni za 135 000 $. Oznacza to, że dostępne jest tylko małe okno możliwości. W przypadku par małżeńskich rozpoczynanie startów wynosi 189 000 $, a ich kwota nie może przekroczyć 199,000 $.

Konta podlegające opodatkowaniu

Ponieważ wiele HCE może nie kwalifikować się do Roths, większość z nich zostanie zastąpiona kontami podlegającymi opodatkowaniu. Oznacza to po prostu lokowanie środków na rachunku maklerskim lub funduszu inwestycyjnego w postaci dolarów po opodatkowaniu, które w innym przypadku miałyby wartość 401 (k).

Pieniądze na koncie można wycofać bez podatku, ponieważ jest to po prostu konto maklerskie. Podatki będą miały zastosowanie do wszelkich zysków, ale to jest, gdzie rzeczy się interesują. Powiedzmy po 15 latach; masz zysk w wysokości 50 000 $. Ponieważ jest to długoterminowy zysk, płacisz tylko długoterminowe podatki od zysków kapitałowych. To 15%, jeśli składasz pojedynczy wkład o wartości 38 600 do 425,800 USD lub złożysz wspólne oświadczenie i zarabiasz od 7 200 do 479,000 USD. Stawka 20% zostanie naliczona, jeśli składasz wniosek singla i zarabiasz od 7 200 £ do 479 000 £ lub składasz ślub wspólnie i zarabiasz ponad 479 000 $.

Ponieważ dyskutujemy o HCE, do osób o dochodach o wyższych dochodach nakładana jest dodatkowa opłata w wysokości 3,8%. Nazywa się to podatkiem dochodowym od inwestycji netto i dotyczy pojedynczych filarów zarabiających 200 000 USD + lub zamężnych i składających wspólnie 250 000 USD.

Konta oszczędnościowe

HSA to kolejna strategia stosowana przez HCE. Po prostu maksymalizują te konta. HSA są często stosowane z planami zdrowotnymi o dużym odliczeniu. Jeśli jesteś jedynym uczestnikiem planu, limit wynosi 3 450 $. Jeśli jesteś rodziną, limit wynosi 6 900 USD.

Jedną z najlepszych części korzystania z HSA jest to, że nie ma ograniczenia dochodu dotyczącego składek. Wykorzystanie środków na wydatki medyczne również nie podlega opodatkowaniu.

Backdoor Roth

Ta opcja może stać się skomplikowana i zależy od wielu czynników charakterystycznych dla twojej sytuacji. Jeśli zamierzasz z niego skorzystać, najlepiej porozmawiać ze swoim księgowym.

Backdoor Roth zaczyna życie jako tradycyjny IRA. Po opodatkowaniu pieniądze są wpłacane na tradycyjny IRA. Następnie tradycyjny IRA przekształca się w Rotha. Zakłada to, że nie masz jeszcze IRA. Konwersja często nie kosztuje dużo podatków, jeśli w ogóle istnieje.

Jeśli masz IRA, konwersja tradycyjnej IRA na Roth może wywołać konsekwencje podatkowe. Możesz dowiedzieć się więcej o zaletach i wadach tej strategii tutaj.

Wniosek

W przypadku HCE może wydawać się, że zostawiasz pieniądze na przysłowiowym stole emerytalnym. Wiedząc, że możesz nie uzyskać najlepszej oferty podatkowej, nadal dostępne są dostępne opcje. W tym artykule dowiedziałeś się o kilku, które z pewnością warto poznać.