Co to jest "rolowanie pośrednie"? (i dlaczego powinieneś się tym przejmować)

Często słyszymy termin "rollover" w związku z kontami emerytalnymi.

Ludzie często rolują pieniądze z jednego konta emerytalnego na drugie.

Jeden z największych typów najazdów występuje, gdy dana osoba opuszcza zadanie i wykonuje rollover swojego planu 401 (k) na IRA (oto jak wykonać 401k rollover do Roth IRA).

Ale tak od niechcenia, jak słowo "rollover", istnieją dwa rodzaje, bezpośredni i pośredni. A ten, którego używasz, będzie ważniejszy w tym roku - i od tego momentu - jak nigdy w przeszłości.

Co to jest rolowanie pośrednie?

Rolowanie pośrednie następuje wtedy, gdy przekazujesz pieniądze z jednego powiernika na emeryturę do drugiego, ale pieniądze przechodzą przez twoje ręce pomiędzy. Na przykład rolowanie pośrednie to takie, w którym środki z planu 401 (k) poprzedniego byłego pracodawcy są najpierw wysyłane do ciebie osobiście, po czym przenosisz się na konto IRA.

Zgodnie z zasadami IRS, można to zrobić, o ile dokonasz przelewu w ciągu 60 dni, od początku do końca. Jeśli więc jeden powiernik wystawi czek w dniu 1 marca, musisz przelać środki na konto nowego dysponenta nie później niż 30 kwietnia.

Nieprzestrzeganie tego w ciągu 60 dni będzie wymagać zgłoszenia transferu jako dystrybucji z pierwszego planu.

Będzie to oznaczać, że będziesz musiał uwzględnić kwotę zwrotu przeniesionego jako zwykły dochód na swoim zeznaniu podatkowym, które następnie będzie podlegać 10% wcześniejszemu podatkowi karnemu odstąpienia od umowy.

Czasami organizowany jest transfer pośredni, ponieważ podatnik nie rozumie różnicy między przelewem bezpośrednim a pośrednim. Innym razem tak się dzieje, ponieważ podatnik ma krótkoterminowe plany dotyczące pieniędzy, zanim zakończy przelew do nowego powiernika.

Do 2014 r. Można było dokonać jednej pośredniej prolongaty z każdego konta emerytalnego, którego jesteś właścicielem. Jednak w 2014 r. Sąd podatkowy orzekł, że nie można dokonać rolowania bez opodatkowania z jednej IRA na drugą, jeśli już dokonano rolowania z którykolwiek z twoich IRA w poprzednim 1-roku okresie, więc jest zmiana na 2015 rok.

Do tego dojdziemy ...

Rolowanie bezpośrednie jest preferowaną trasą przy przenoszeniu wszelkich pieniędzy emerytalnych

Bezpośrednia rollover to nie tylko bardziej powszechny sposób przenoszenia pieniędzy emerytalnych, ale także najbezpieczniejszy z punktu widzenia podatków.

Bezpośrednia rollover jest tym, co sama nazwa wskazuje, pieniądze pozostawia jedno konto emerytalne i trafia bezpośrednio do innego. Jest to transfer powiernika do powiernika, w którym pieniądze nigdy nie dotykają rąk ani konta bankowego. Jest to najbezpieczniejszy - a zatem preferowany - sposób na przeniesienie wszelkich pieniędzy emerytalnych.

Dla celów podatkowych IRS nie uważa nawet, aby rolowanie bezpośrednie było w ogóle rolowaniem. W rezultacie nie ma ograniczeń co do liczby bezpośrednich najazdów, które można wykonać w danym roku, i które nie ulegną zmianie w przyszłości.

Pozwól Powiernikowi Otrzymującemu Wykonaj Legwork!

Jeśli masz zamiar zaaranżować bezpośredni rollover, najprościej to zrobić, po prostu skontaktuj się z nowym dysponentem. Będą prosić o niezbędne informacje, aby wykonać przelew i skontaktować się z aktualnym kuratorem, aby zorganizować przelew.

Pozwoli ci to zaoszczędzić sobie kłopotów z koniecznością skontaktowania się z oboma powiernikami i bardziej zaangażować się w najeździe niż potrzebujesz. Im więcej robisz między tymi dwoma powiernikami, tym mniejsza szansa na wyzwolenie wydarzeń, które mogą przekształcić rollover w niezamierzoną dystrybucję i wszystkie problemy, które to przyniesie.

Nowość w 2015 roku

Okay, jak dotąd rozmawialiśmy o tym, co ludzie robili w przeszłości - tak jak do 2014 r. - szczególnie w odniesieniu do pośrednich najazdów. Należy jednak pamiętać, że zasady zmieniły się na 2015 rok i kolejne lata.

Jeżeli IRS wcześniej zezwalało na jedno pośrednie rolowanie na konto emerytalne, nową zasadą jest to, że będziesz w stanie wykonać tylko jedną pośrednią rolowanie w okresie 12 miesięcy.

Zrozumiałeś? Tylko jeden.

I nie jeden na rok, ale jeden na 12 miesięcy.

Oznacza to, że jeśli wykonasz jeden z nich 30 czerwca 2015 r., Nie będziesz w stanie zrobić kolejnego 1 stycznia, tylko dlatego, że przeprowadziliśmy się na zupełnie nowy rok. Zasada 12-miesięczna oznacza, że ​​nie będziesz w stanie wykonać kolejnej pośredniej prolongaty do 1 lipca 2015 r. Nie ma znaczenia, czy masz 15 kont emerytalnych. Będziesz mieć możliwość tylko jednego pośredniego rolowania w okresie 12 miesięcy - to wszystko.

Pogarsza się.

Jeśli zrobisz coś nie do pomyślenia i zaaranżujesz drugą rollover pośredni, nie tylko pełna kwota przelewu będzie podlegać opodatkowaniu i podlega 10% wcześniejszemu podatkowi od kary odstąpienia od umowy, ale będziesz także musiał zapłacić 6% na rok podatek od składek na podstawie przekazanej kwoty na nowym koncie tak długo, jak długo rollover pozostaje w IRA.

Ale jedną rzeczą, która się nie zmieniła jest to, że możesz wykonać nieograniczoną liczbę bezpośrednich najazdów pomiędzy IRA, lub bezpośrednie najazdy z tradycyjnych IRA do Roth IRA.

Możesz uzyskać więcej informacji, sprawdzając regułę IRA na jeden rzut oka na rok od IRS.

Przykład zastosowania pośredniego rzutu na rolkę jest nieprawidłowa

Powiedzmy, że masz wziąć 20 000 $ z IRA z Vanguard i zdecydować, że chcesz przenieść 10 000 $ na istniejące konto IRA z E * TRADE i 10 000 $ na zupełnie nowy IRA z Betterment. Niezależnie od przyczyny, masz Vanguard wysłać czek na 20 000 $ bezpośrednio do Ciebie, być może dlatego, że jeszcze nie otworzyłeś konta w Betterment, więc chcesz trzymać pieniądze przez jakiś czas, i wiesz, że masz 60 dni na Zrób to.

Ale w tym przypadku nowa pośrednia rollover za jeden rok jest coraz bardziej brzydka.

Możesz założyć, że podział pieniędzy między kontem E * TRADE a wkrótce otwartym kontem Betterment stanowi pojedyncze najazd, ponieważ wszystkie fundusze w transferze pochodzą z pojedynczego IRA z Vanguard.

IRS tego nie zobaczy.

Zastanowią się nad transferem pieniędzy do E * TRADE i Betterment jako reprezentujących dwie oddzielne rolowania pośrednie. W wyniku tego jedna z najazdów - prawdopodobnie E * TRADE - zostanie uznana za dopuszczalną rollover, podczas gdy druga zostanie uznana za wczesna dystrybucja. To oczywiście oznacza, że ​​wliczasz 10 000 USD jako zwykły przychód w roku, w którym dokonano przelewu, a także 10% wcześniejszego karę odstąpienia od kary.

A jeśli przejdziesz dalej i przelej pieniądze na konto IRA w Betterment, to zostaniesz objęty 6-procentowym podatkiem od nadwyżki składek tak długo, jak długo rolowane pieniądze będą na koncie IRA.

Podwójnie whammy!

Teraz powiedzmy, że wyciągnąłeś już 20,000 $ z Vanguard, zanim przeczytasz ten artykuł. Dlatego zakładasz 10 000 $ na konto E * TRADE zgodnie z planem, ale ponownie wpłacasz pozostałe 10 000 $ z powrotem na konto Vanguard, aby uniknąć wszystkich problemów podatkowych.

Sprawdź ponownie - IRS uzna ponowne przekazanie z powrotem do Vanguard za twoją drugą pośrednią rollover. Wszystkie te same podatki będą obowiązywać, a Ty nie będziesz miał nic lepszego, niż gdybyś poszedł dalej i wpłacił pieniądze do IRA Betterment.

Możemy prawdopodobnie powiedzieć, że jeśli wejdzie się w taką sytuację, najlepszą strategią byłoby po prostu schować drugie 10 000 $ jako pieniądze nieprzeznaczone na emeryturę. Będziesz musiał zapłacić regularny podatek dochodowy od dystrybucji, plus 10% kary. Ale nie będziesz podlegać 6% podatkowi od nadwyżki składek przez resztę swojego naturalnego życia, ponieważ rollover nie będzie gdzieś indziej w innym IRA.

Jest to skomplikowane, więc jeśli znajdziesz się w takiej sytuacji, musisz jak najszybciej porozmawiać z CPA.

W rzeczywistości powinieneś porozmawiać z CPA, zanim w ogóle rozważysz pośrednią rollover.

Najlepsze porady: Udawaj, że nie ma pośredniego najazdu!

Biorąc pod uwagę skalę konsekwencji podatkowych, a także brak opcji, najlepszą ogólną strategią jest zastosowanie metody bezpośredniego rolowania w dowolnym momencie, gdy chcesz przenieść pieniądze między kontami emerytalnymi.

Zapomnij, że istnieje pośrednia metoda rolowania. Jeśli spróbujesz i popełnisz pomyłkę, sprawy szybko będą brzydkie.