Nieruchomości

Jest rok 2008: czy Twoi beneficjenci są na bieżąco?

Jest rok 2008: czy Twoi beneficjenci są na bieżąco?

Zawsze myślisz, że masz wszystko w porządku. Testament jest na miejscu i zaktualizowany. Właśnie dokonałeś przeglądu twojego dokumentu zaufania w zeszłym miesiącu. Właśnie sprawdziłeś, czy certyfikaty giełdowe znajdują się w depozycie w tym tygodniu. Czekaj, czy zaktualizowałem mojego beneficjenta o polisie ubezpieczeniowej na życie?

Historia horroru beneficjenta

Jedna z historii, której nigdy nie zapomnę, dotyczyła klienta, którego matka właśnie zmarła. Był jednym z trzech braci, z którymi wszyscy się dogadywali i tak samo podzielili się opieką nad matką. Złożyła swoją wolę, aby każdy z trzech synów, którzy dostali jedną trzecią jej majątku, kiedy ona przeszła. Wszystko wydawało się być w porządku, pomyślała. Okazuje się, że po jej przejściu renta matki miała najstarszego syna jako jedynego beneficjenta. Renta ta stanowiła 80% jej całkowitej wartości majątku. Oczywiście, syn, znając życzenia swojej matki, przekazałby zasłużony udział innym braciom, prawda? Niestety, tak nie było. Brat nagle poczuł, że zasłużył na to, ponieważ był najstarszy. To oczywiście uszkodziło rodzinę do dnia dzisiejszego.

Nie zapomnij o planach emerytalnych

Renty nie są jedynym produktem, który może mieć ten los. Plany emerytalne z pracy, IRA i polisy na życie mają wszystkie oznaczenia beneficjentów, które zastępują testamenty. Przypisywanie beneficjentów do tego typu kont jest jedną z tych czynności planowania, której zwykle nie poświęcono zbyt wiele uwagi, jednak ci, którzy mają odziedziczyć takie aktywa, często ponoszą unikalne konsekwencje podatkowe i prawne.

Plany emerytalne sponsorowane przez pracodawców i indywidualne konta emerytalne (IRA)

W odniesieniu do planów sponsorowanych przez pracodawcę, takich jak 401 (k), osoba, która nie jest w związku małżeńskim, może wskazać kogokolwiek, kogo lubią jako beneficjenta. Jeśli jesteś jednak żonaty, prawo federalne stwierdza, że ​​twój współmałżonek automatycznie staje się beneficjentem planu 401 (k) lub podziału zysków. Jeśli chcesz nazwać kogoś innym beneficjentem, twój małżonek musi podpisać pisemne zrzeczenie się praw.

Na przykład osoba, która została oddzielona od swojego małżonka, może chcieć nazwać partnera krajowego jako zamierzonego beneficjenta. Małżonek nadal ma prawne roszczenie do aktywów 401 (k), a partner krajowy nie będzie w stanie otrzymać środków, chyba że małżonek złoży pisemne zwolnienie. Odstąpienie może być właściwe w innych sytuacjach, takich jak drugie małżeństwo, w którym dzieci z pierwszego małżeństwa potrzebują pieniędzy bardziej niż nowy małżonek.

Do niedawna jedną wadą było to, że beneficjenci niepochodzący z małżonków nie byli uprawnieni do odroczonych transferów podatkowych do IRA. Zamiast tego beneficjenci ci musieliby zacząć brać dystrybucje, od których byliby zobowiązani płacić podatek dochodowy. Jednak zasady podpisane w 2006 r. Prawem zezwalają beneficjentom nieposiadającym pomocy na objęcie zakwalifikowanych zysków pochodzących z programu na specjalny rodzaj IRA zwany "Decedent IRA" ustanowiony w imieniu beneficjenta za pośrednictwem transferu powiernika do powiernika.

IRS wydał również przepisy, które znacznie upraszczają sposób, w jaki niektóre wypłaty wpływają na właścicieli IRA i ich beneficjentów. Skonsultuj się z doradcą podatkowym, w jaki sposób zmiany tych reguł mogą wpłynąć na twoją sytuację.

Przepisy IRS zezwalają beneficjentom spoza funduszu na annu- lizowanie dystrybucji planów emerytalnych w okresie życia beneficjenta. Skontaktuj się z pracodawcą lub wystawcą polisy, aby dowiedzieć się, czy jest to możliwe w ramach twoich ustaleń przed nazwaniem dziecka jako beneficjenta.

Ubezpieczenie na życie

Bez względu na to, kto jest wyznaczony jako beneficjent polisy ubezpieczeniowej na życie, on lub ona otrzyma świadczenie z tytułu śmierci, pobiera podatek dochodowy bezpłatny. W przeciwieństwie do mienia usuwanego w testamencie, jeśli formularz oznaczenia beneficjenta jest prawidłowo wypełniony, wpływy z ubezpieczenia nie przechodzą testamentu.

Dla wielu małżonków małżonek będzie najbardziej logicznym beneficjentem. Zaufanie może być lepszym wyborem dla beneficjenta, jeśli jednak pozostały przy życiu małżonek nie był w stanie (lub komfortowo) zarządzać dużą kwotą pieniędzy. W takim przypadku powiernik (często osoba prawna, a nie osoba prywatna) będzie zajmować się zarządzaniem, inwestowaniem i wydatkowaniem wpływów z polisy na rzecz żyjącego małżonka.

Pamiętaj, aby wymienić beneficjentów warunkowych lub wtórnych. Dodatkowy beneficjent - osoba fizyczna lub fundusz powierniczy - byłby następny w kolejności dziedziczenia wpływów z ubezpieczenia, gdyby główny beneficjent ubezpieczał ubezpieczonego. Jeśli nie ma beneficjentów, którzy przeżyli, wówczas twój beneficjent jest generalnie "majątkiem ubezpieczonego", co oznacza, że ​​świadczenia z tytułu śmierci są ostatecznie testowane i ostatecznie rozdzielane zgodnie z instrukcjami ostatniej woli zmarłego i testamentu. Jeśli dana osoba umiera bez ważnej woli (intestate), to kolejność legalnych beneficjentów, którym dystrybuowane są aktywa, określa prawo stanowe.

Unikaj używania małych dzieci

Nazwanie małych dzieci jako beneficjentów może powodować nieprzewidziane problemy. Na przykład towarzystwa ubezpieczeniowe i konta emerytalne mogą nie wypłacać nieletnich świadczeń z tytułu śmierci. Zamiast tego, świadczenia te są utrzymywane do momentu, w którym można je wypłacić kuratorowi i / lub powiernikowi trustu dziecięcego lub do momentu osiągnięcia przez dziecko odpowiedniego wieku. Opiekun, trust lub powiernik powinien zostać nazwany beneficjentem, aby zapewnić właściwe zarządzanie dochodami dla dzieci. Określając zaufanie dzieci jako beneficjenta, dochód mógłby zostać zainwestowany i zarządzony przez właściwego powiernika (osobę lub instytucję), którą wybierzesz. Odwołalne, żywe zaufanie można również nazwać beneficjentem, dzięki czemu dochody nie są wypłacane z góry.

Dbaj o aktualność swojego planu

Podczas realizacji ogólnych planów i spadków majątku, ważne jest, aby od czasu do czasu przejrzeć i zmienić wszystkie oznaczenia beneficjentów, tak aby twój plan nieruchomości dokładnie odzwierciedlał Twoje życzenia. Pamiętaj, że nieaktualne oznaczenia beneficjentów (np. Starsi rodzice lub byli małżonkowie) mogą spowodować błędne ukierunkowanie planowanego przepływu całego planu nieruchomości, chyba że zostanie on teraz zmieniony.

Dodać Komentarz