Roth IRA vs. Roth 401 (k) - Wybierz najlepszy plan dla siebie 💲💲💲

Roth IRA kontra Roth 401 (k) - mają ze sobą tak wiele wspólnego, ale są tak różne! Jak to możliwe, skoro oba plany Rotha? Głównie dlatego, że jeden jest planem sponsorowanym przez pracodawcę, a drugi jest kontem samodzielnym.

Ale IRS pozwala na pewne konkretne korzyści dla każdego typu planu. Roth IRA kontra Roth 401 (k) - jak są podobne i jak się różnią?

Roth IRA vs. Roth 401 (k) - Podobieństwa

Na powierzchni dwa typy planów Rotha wydają się identyczne. A jeśli chodzi o podstawową strukturę obu planów, istnieje wiele wspólnych podstaw.

Oba zapewniają dystrybucję bez opodatkowania na emeryturze

Największym czynnikiem wyróżniającym plan Rotha, który czyni go tak atrakcyjnym dla tak wielu osób, jest możliwość stworzenia wolnego od podatku źródła dochodów na emeryturze. Ta korzyść jest dostępna niezależnie od tego, czy masz plan Roth IRA, czy Roth 401 (k).

Aby zakwalifikować się do zwolnienia z podatku na emeryturze, dystrybucja nie może być dokonana przed osiągnięciem wieku 59 ½. Ponadto, musisz brać udział w planie Rotha przez co najmniej pięć lat w czasie, gdy podejmowane są dystrybucje. Ale dopóki spełniasz te dwa kryteria, dystrybucje, które otrzymasz z planu, będą wolne od podatku.

To sprawia, że plany Roth są zupełnie inne od innych planów emerytalnych chronionych przez podatki, takich jak tradycyjne plany IRA i plany 401 (k).

Wszystkie pozostałe plany emerytalne są jedynie odroczony podatek. Oznacza to, że gdy otrzymujesz hojne korzyści podatkowe w fazie akumulacji planu, będziesz musiał zapłacić zwykły podatek dochodowy, gdy zaczniesz brać dystrybucję na emeryturę.

W ten sposób zarówno Roth IRA, jak i Roth 401 (k) zapewniają doskonałą strategię dywersyfikacji podatkowej na emeryturę. Oznacza to, że będziesz mieć przynajmniej część dochodu wolnego od podatków oraz inne źródła dochodów, które są w pełni opodatkowane.

Żadne nie oferuje składek podatkowych

Po wniesieniu wkładu do planu Roth, niezależnie od tego, czy jest to konto IRA, czy 401 (k), nie ma potrąceń podatkowych. Jest to odmienne od tradycyjnych planów IRA i 401 (k), w których składki są zasadniczo w całości odliczane w roku, w którym są składane. W rzeczywistości odliczenie podatkowe składek jest jednym z głównych powodów, dla których ludzie uczestniczą w planach emerytalnych. Ale nie ma takiej możliwości odliczenia dla Roth IRA lub Roth 401 (k).

Możesz wycofać swoje kontrybucje z dowolnego planu w dowolnym momencie - bez podatku

Jest jeszcze jedna wyjątkowa cecha kont Roth i dotyczy zarówno Roth IRA, jak i Roth 401 (k). Oznacza to, że możesz wycofać swoje składki z planu Rotha w dowolnym czasie, bez konieczności płacenia zwykłego podatku dochodowego lub 10% wcześniejszej kary za wycofanie się z dystrybucji.

Jest tak po części dlatego, że składki Roth IRA nie podlegają odliczeniu od podatku w momencie ich dokonania. Ale jest tak również z powodu reguł porządkowania IRS dla dystrybucji, które są unikalne dla planów Roth. Te zasady zamawiania umożliwiają pobieranie wypłat składek, przed skumulowanymi zyskami z inwestycji.

Istnieje pewna różnica w sposobie, w jaki wczesne dystrybucje są obsługiwane przez Roth IRA i Roth 401 (k).

Wczesne wypłaty z Roth IRA umożliwiają ci najpierw wycofanie twoich składek - które nie stanowiły kosztów uzyskania przychodów - a następnie skumulowane dochody z inwestycji, gdy wszystkie składki zostaną wycofane. Zapewnia to właścicielom Roth IRA unikalną możliwość szybkiego dostępu do swoich pieniędzy, bez ponoszenia konsekwencji podatkowych.

Z Roth 401 (k) s część składki twojego planu może być również wypłacona bez zwykłego podatku dochodowego i wcześniejszych kar za wycofanie. Ale ponieważ są to 401 (k) s, podlegają również regułom dystrybucji proporcjonalnej.

Jeśli masz Roth 401 (k), który ma 20 000 USD, składający się z 14 000 USD wkładów i 6 000 USD zysków z inwestycji, to 30% (6000 USD podzielone przez 20 000 USD) z każdej wcześniejszej dystrybucji, którą bierzesz, będzie uważane za reprezentujące dochód z inwestycji .

Jeśli weźmiesz wczesną dystrybucję o wartości 10.000 USD, 3000 USD lub 30% zostanie uznane za dochód z inwestycji i podlegać będzie zarówno podatkowi dochodowemu, jak i 10% wcześniejszej karom odstąpienia. Pozostałe 7 000 USD, czyli 70%, będzie uważane za wypłatę składek, a zatem nie podlegających podatkowi lub karom.

(WAŻNA INFORMACJA: Nie wszystkie plany 401 (k) pozwalają na wczesne wycofanie składek Roth, z tych samych powodów, dla których nie pozwalają na wcześniejsze wypłaty z planów 401 (k) w ogóle Wiele z nich pozwala na wcześniejsze wypłaty w postaci pożyczek lub trudów Zasady, które omówiliśmy powyżej, to zasady IRS, a nie zasady pracodawcy.)

Oba oferują zwroty z tytułu podatku odroczonego inwestycji

Pomimo braku możliwości odliczenia składek, oba plany mają jedną ważną cechę wspólną z innymi planami emerytalnymi. To pieniądze, które wpłynęły na plany, będą gromadzić dochody z inwestycji na odroczona opłata.

Jak więc konto, które rzekomo jest wolne od podatku w momencie przejścia na emeryturę, może być jedynie odroczone podatkowo w fazie akumulacji?

Dochodzi do wcześniejszych wypłat. Już wcześniej omawialiśmy, jak możesz wycofać swoje składki wcześniej z Roth IRA lub Roth 401 (k) bez tworzenia zobowiązania podatkowego. Ale jeśli dystrybucja obejmuje także dochody z inwestycji, sytuacja jest inna.

Skumulowane zyski z inwestycji podlegają opodatkowaniu, jeśli zostały wcześniej wycofane

Niezależnie od tego, czy posiadasz Roth IRA, czy Roth 401 (k), jeśli bierzesz dystrybucje z dowolnego planu, który zawiera dochody z inwestycji (które będzie to zgodne z regułami proporcjonalnymi dla Roth 401 (k)) i jesteś albo nieletni 59 ½, lub uczestniczyli w planie Roth krócej niż pięć lat, te zarobki stworzą zobowiązanie podatkowe.

Powiedzmy, że bierzesz wczesne dystrybucje z planu Rotha. Wycofałeś już całą kwotę swoich wpłat na rzecz planu. Kontynuujesz przyjmowanie wypłat, ale teraz wycofujesz środki, które stanowią zgromadzone dochody z inwestycji.

Wypłaty te, które składają się z zakumulowanych zysków z inwestycji, będą podlegać nie tylko zwykłemu podatkowi dochodowemu, ale także 10% wcześniejszej karom odstąpienia od umowy. W ten sposób wczesne wypłaty z planu Roth są traktowane w taki sam sposób, jak w przypadku innych planów emerytalnych, przynajmniej w odniesieniu do wycofywania zysków z inwestycji.

Z tego powodu, z technicznego punktu widzenia, zyski z inwestycji w ramach planu Rotha kumulują się na zasadzie odroczonego podatku, a nie w pełni wolne od podatku.

Dystrybucje z tych krajów nie będą miały wpływu na opłacalność Twoich świadczeń z ubezpieczenia społecznego

Jest to kolejna zaleta, która dotyczy zarówno planu Roth IRA, jak i Roth 401 (k).

Wypłaty z innych programów emerytalnych są dodawane do dochodu podlegającego opodatkowaniu na emeryturze. Ale nie tylko te wypłaty będą podlegały podatkowi dochodowemu, ale wpłyną również na twoje dochody przy obliczaniu, jak duża część Twoich dochodów z Ubezpieczeń Społecznych będzie podlegała podatkowi dochodowemu.

Zgodnie z obowiązującym prawem, dochody z Ubezpieczeń Społecznych podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym za pomocą kalkulacji dwuwarstwowych. Jeśli łączny dochód emerytalny spadnie poniżej jednego z tych limitów, wówczas świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych nie podlegają opodatkowaniu. Jednakże, jeśli jesteś osobą samotną, a łączny dochód przekracza 25 000 USD, wówczas 85% twojej składki na ubezpieczenie społeczne będzie podlegać opodatkowaniu.

Jeśli jesteś w związku małżeńskim, składając wspólnie, a łączny dochód przekracza 32 000 USD, wówczas 85% Twojego świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych będzie podlegało opodatkowaniu.

Teraz termin "dochód połączony" odnosi się do dochodu z wszystkich innych źródeł - dochodu z inwestycji, takiego jak odsetki, dywidendy i zyski kapitałowe; inne dochody emerytalne, takie jak emerytury i wypłaty z tradycyjnych IRA i 401 (k) s; i wszelkie dochody z pracy.

Twoje rozkłady planu Rotha nie liczą się do tych obliczeń! Dla celów zabezpieczenia społecznego wygląda to tak, jakby dystrybucje z twoich planów Rotha nie istniały. Ponieważ nie podlegają opodatkowaniu, nie są uwzględniane w "dochodzie mieszanym" i zostaną wyłączone z obliczeń progowych.

To jeszcze jeden sposób, w jaki plany Rotha przewidują dywersyfikację podatkową na emeryturze.

To obejmuje podobieństwa między Roth IRA a Roth 401 (k) s. Ale przejdźmy do różnic ...

Roth IRA vs. Roth 401 (k) - Różnice

Większość różnic między Roth IRA i Roth 401 (k) ma związek z faktem, że Roth 401 (k) jest częścią planu sponsorowanego przez pracodawcę. To samo w sobie stwarza wiele różnic.

Kwoty udziału

Maksymalna kwota, jaką możesz wnieść do Roth IRA wynosi 5 500 $, lub 6 500 $, jeśli masz 50 lat lub więcej.

Ale składki Roth 401 (k) są potencjalnie ponad trzy razy wyższe!

Limit składki pracowniczej dla planu 401 (k) wynosi 18 000 $ rocznie lub 24 000 $, jeśli masz 50 lat lub więcej. Jeśli uczestniczysz w planie 401 (k), który również ma rezerwę Roth 401 (k), możesz wnieść wkład do maksymalnego limitu składki 401 (k) całkowicie do twojego Rotha 401 (k).

To nie znaczy, że chcesz przekazać całą kwotę do części Rotha. W końcu Roth 401 (k), będący planem Rotha, nie oferuje składek odliczanych od podatku. 18 000 $ lub 24 000 $ może być dużo pieniędzy na wypłatę z twojej pensji bez uzyskania ulgi podatkowej. Ale wciąż daje o wiele więcej miejsca na przydzielanie środków na plan Roth, niż na koncie Roth IRA.

Employer Matching Contributions

Jako sponsor emerytalny sponsorowany przez pracodawcę, możesz także uzyskać składkę dopasowaną przez pracodawcę w planie Roth 401 (k). Ponieważ Roth IRA jest kontem własnym, mecz pracodawców nie istnieje.

Chociaż nie wszyscy pracodawcy oferują albo wkładkę Roth 401 (k), albo nawet pracodawcę dopasowującą, te, które robią, mogą nie odróżniać zwykłej części 401 (k) od części Rotha. W takiej sytuacji, jeśli pracodawca zaoferuje 50% wypłatę składki, oznacza to, że 50% zostanie wyrównane ze strony wkładu, który trafia do twojego Rotha 401 (k).

Jest jednak jedno ograniczenie dotyczące meczu pracodawców. Ponieważ Roth 401 (k) jest całkowicie oddzielonym kontem w planie emerytalnym, pracodawca nie może umieścić pasujących składek w tej części twojego planu. Zamiast tego mecz pracodawcy przechodzi do twojego zwykłego planu 401 (k).

Oznacza to, że nawet gdybyś przydzielił 100% swojego 401 (k) wkładu do części Roth, nadal miałbyś normalną 401 (k), jeśli pracodawca oferuje zapałkę.

Wprawdzie byłoby korzystne, aby dopasować pracodawcę do Roth 401 (k), co spowodowałoby problem podatkowy. Ponieważ mecz pracodawców nie podlega opodatkowaniu, gdy zostanie dokonany, będzie podlegał opodatkowaniu, gdy zaczniesz brać dystrybucje z planu. Z tego powodu lepiej jest mieć go w regularnej części 401 (k) swojego planu, w której zostanie odroczony podatek.

Rezerwy kredytowe

Ponieważ Roth 401 (k) jest częścią planu sponsorowanego przez pracodawcę, może być na nim dostępny zapis pożyczki.

Nie wszyscy pracodawcy oferują pożyczki na swoje plany 401 (k).Jeśli jednak tak się stanie, IRS pozwala ci pożyczyć do 50% wartości zgromadzonego konta, maksymalnie do 50 000 $. Oczywiście, jeśli zaciągniesz pożyczkę na swój plan, będziesz musiał dokonywać miesięcznych płatności, w tym odsetki, dopóki pożyczka nie zostanie spłacona.

Ponownie, ponieważ Roth IRA jest planem samokierowania, nie ma możliwości uzyskania pożyczki.

Wymagane minimalne rozkłady (RMD)

Tutaj Roth IRA i Roth 401 (k) są zupełnie inne. Przepisy IRS wymagające minimalnej dystrybucji (RMD) wymagają rozpoczęcia przyjmowania obowiązkowych wypłat z emerytalnego planu emerytalnego rozpoczynającego się w wieku 70 ½ roku życia. Wypłaty są oparte na wartości procentowej obliczonej na podstawie pozostałej oczekiwanej długości życia w wieku, w którym dokonywana jest każda dystrybucja.

Plany Roth 401 (k) podlegają przepisom RMD. Konta Roth IRA nie są.

Zaletą braku obowiązku stosowania RMD jest umożliwienie Roth IRA wzrostu do końca życia. Umożliwi to pozostawienie większej ilości pieniędzy swoim spadkobiercom po śmierci.

** Roth IRA to doskonała strategia, aby uniknąć przeżywania twoich pieniędzy. Ponieważ RMD nie są wymagane, pieniądze w Roth IRA mogą być dostępne na późniejsze lata przejścia na emeryturę, kiedy inne plany mogły zostać poważnie obniżone.

Limity dochodów

Nie ma limitów dochodu ograniczających twoją zdolność do roth 401 (k) wpłat. Dopóki uczestniczysz w planie 401 (k), możesz wnieść wkład do Roth 401 (k).

To nie jest prawdą w przypadku Roth IRA. Jeśli twój dochód przekracza pewne limity, nie będziesz w stanie w ogóle wnieść wkładu.

Na rok 2017 limity dochodów Roth IRA wyglądają tak:

Żonaty złożone wspólnie lub wdowa kwalifikacyjna (er) - pozwoliły na dochód w wysokości 186,000 USD, częściowe dozwolone od 186,000 do 196,000 USD, po czym nie jest dozwolona żadna składka.
Żonaty składanie osobno - częściowa składka na dochód do 10 000 USD, po czym nie jest dozwolona żadna składka.
Osoba samotna, głowa gospodarstwa domowego lub osoba zamężna składająca osobno ORAZ nie mieszkałaś ze współmałżonkiem o każdej porze roku - zezwalałaś na dochód w wysokości 118 000 USD, częściowo dozwolony od 118 000 do 133,000 USD, po czym wkład nie jest dozwolony.

Powiernik i wybór inwestycji

Jest to kolejny obszar, który zazwyczaj sprzyja planom Roth IRA. Jako samodzielny rachunek, Roth IRA może odbywać się z wybranym przez ciebie kuratorem. Oznacza to, że możesz wybrać platformę inwestycyjną dla konta, która spełnia Twoje wymagania zarówno w zakresie opłat, jak i wyboru inwestycji. Możesz wybrać platformę, która pobiera niskie opłaty, a także oferuje najszerszą gamę potencjalnych inwestycji.

Ale z Roth 401 (k), ponieważ jest to część planu sponsorowanego przez pracodawcę, nie daje on wyboru powiernikowi. Jest to jeden z największych problemów, jakie ludzie mają z planami sponsorowanymi przez pracodawcę. Powiernik wybrany przez pracodawcę może pobierać wyższe niż normalne opłaty.

Zazwyczaj ograniczają również opcje inwestycyjne. Na przykład, podczas gdy możesz wybrać powiernika dla Roth IRA, który ma praktycznie nieograniczone możliwości inwestycyjne, powiernik dla Roth 401 (k) może ograniczyć Cię do nie więcej niż pół tuzina opcji inwestycyjnych.

Roth IRA vs. Roth 401 (k) - który z Was będzie lepiej dla Ciebie?

Na szczęście większość ludzi nie będzie musiała dokonywać wyboru między Roth IRA a Roth 401 (k). To dlatego, że obecne prawo pozwala na posiadanie obu. Oznacza to, że możesz mieć plan 401 (k) z rezerwą Roth 401 (k) i nadal finansować Roth IRA. Możesz to zrobić, o ile twoje dochody nie przekraczają limitów na wniesienie wkładu Roth IRA.

W rzeczywistości, jeśli możesz mieć oba plany, to absolutnie powinieneś. Roth 401 (k), ponieważ jest częścią planu 401 (k) w ogóle, zapewnia znacznie wyższe limity składek. Pozwoli to na zaoszczędzenie bardzo dużej ilości pieniędzy. Jak również, zawsze masz wybór, aby przydzielić część swojej 401 (k) wkładu do zwykłego 401 (k). Oznacza to, że część przeznaczona na tradycyjne 401 (k) będzie podlegała odliczeniu od podatku.

Ale dużą zaletą posiadania Roth IRA jest to, że dostarczy Ci znacznie szerszych możliwości inwestycyjnych. Oznacza to, że możesz dokonać najlepszego wyboru inwestycji oferowanych w ramach planu 401 (k), ale rozszerzyć swoje działania inwestycyjne za pośrednictwem Roth IRA, na dowolne inwestycje, które wybierzesz.

I nie zapominaj, że Roth IRA oznacza, że już posiadasz konto, jeśli opuścisz swojego pracodawcę i potrzebujesz konta do przeniesienia swojego Rotha 401 (k) do. Ponadto można również wykonać przeliczenie Roth IRA salda, które jest w tradycyjnym planie 401 (k).

Jeśli masz taką możliwość, skorzystaj z planu Roth IRA i Roth 401 (k).