Zapytaj GFC 022 - jak pracować z "regułą 55" dla twojej przewagi

Witamy w kolejnym Ask GFC! Jeśli masz pytanie, na które chcesz odpowiedzieć, możesz je tutaj zadać. Jeśli Twoje pytania zostaną przedstawione w GFC TV lub w Podcastach GFC, jesteś szczęśliwym odbiorcą kopii mojej najlepiej sprzedającej się książki, Żołnierz finansóworaz kartę podarunkową Amazon o wartości 50 USD. Na co czekasz? Zadaj pytanie teraz!

Większość ludzi zdaje sobie sprawę, że jeśli wycofasz środki z planu emerytalnego chronionego przed opodatkowaniem, zanim osiągniesz wiek 59 1/2 roku, będziesz musiał zapłacić podatek dochodowy od kwoty dystrybucji plus 10% wcześniejszej kary za wycofanie.

Wielu z nich jest również co najmniej niejasno świadomych, że istnieją wyjątki od wcześniejszej kary za wycofanie. I tak naprawdę jest ich kilka, i tam to może być mylące. Który bierzesz, a ile i kiedy?

Cathleen R. z Massachusetts pisała z pytaniem dotyczącym zakresu możliwości:

"Będę oddzielał się od mojej firmy w maju 2016 r., A skończyłem 55 lat w lipcu 2016 r. Zamierzam wypłacić środki z mojego 401K na budowę domu. Jestem zaznajomiony z zasadą IRS z 55 i wiem, że będę musiał wystąpić o wypłatę jako przychód, ale nie będę musiał płacić 10% kary.

Moje pytanie brzmi: Czy muszę wycofać się z 401K w roku 2016, roku, w którym oddzielam usługę od roku, w którym kończę 55 lat? Czy mogę poczekać do 2017 roku i nadal wypłacać pieniądze bez kary? Moim celem jest zminimalizowanie mojego dochodu podlegającego opodatkowaniu, ponieważ zarobię od stycznia do maja 2016 r.

Chciałbym również wiedzieć, czy mogę wziąć wiele wypłat bez kary, zasadniczo biorąc wycofanie z mojego 401K w 2017 i 2018 roku w celu zminimalizowania mojego dochodu podlegającego opodatkowaniu? (Uwaga: nie mam żadnych bezpośrednich planów, aby przetworzyć moje 401K na IRA, ponieważ wiem, że IRA nie są kwalifikowanymi planami do 55.). "

Pytanie Cathleen dotyczy trzech tematów: ogólnego zastosowania zasady 55, kiedy trzeba będzie ją podjąć i jak najlepiej utrzymać faktyczne zobowiązanie w zakresie podatku dochodowego do absolutnego minimum poprzez rozłożenie wypłat.

Korzystanie z zasady 55 w celu uzyskania kary pozbawionej kary 401 (k) Wypłaty

Cathleen może rzeczywiście dokonać wypłaty z jej planu 401 (k), z zastrzeżeniem zwykłego podatku dochodowego, ale zwolnione z 10% wcześniejszej kary wycofania. Zapewnienie IRS 72 (t) czyni to możliwym. Przepis ten, zwany czasem regułą 55, umożliwia pracownikom czerpanie zysków z ich planów 401 (k) lub 403 (b) bez konieczności płacenia kary.

Pracownik musi być oddzielony od służby w trakcie lub po roku, w którym osiągnie wiek 55 lat, chociaż może to być nawet do 50 lat dla niektórych pracowników rządowych. W przypadku Cathleen kwalifikuje się, ponieważ ukończyła 55 rok w roku, w którym została oddzielona od swojego pracodawcy, 2016. "Oddzielony" może odnosić się do zwolnienia, zakończenia lub w inny sposób zakończony.

Nie dotyczy to sytuacji Cathleena, ale jest to punkt, który warto podkreślić w tej dyskusji. Jeśli nadal masz pieniądze w planie emerytalnym pracodawcy, od którego zostałeś oddzielony przed rokiem, w którym skończysz 55 lat, nie będziesz mógł skorzystać z zasady 55. Twoja jedyna możliwość uniknięcia wcześniejszej kary odstąpienia od umowy Punktem tym będzie odroczenie przyjmowania dystrybucji do momentu, aż skończysz 59 lat, kiedy wypłaty nie będą już ograniczone.

Jednak na podstawie pytania Cathleen chciałbym dokonać pewnych ważnych rozróżnień. Referencje Cathleen muszą wycofać fundusze w celu wybudowania domu. Może to wprowadzić mylące pomylenie, ponieważ wcześniejsze wycofanie się z 401 (k) na zakup domu nie kwalifikuje się do zwolnienia z kary.

Zwolnienie to dotyczy wyłącznie wypłat z IRA i tylko do maksymalnej kwoty 10.000 USD dla pierwszego nabywcy domu. Rozjaśnijmy więc różnicę, że nie przypisujemy wyłączenia temu, że chce zbudować nowy dom.

Po drugie, jak przyznaje Cathleen w swoim pytaniu, zasada 55 wyłączenia nie ma zastosowania do kont IRA. Jest to ściśle dla planów 401 (k), więc jeśli Catherle przewróci jej 401 (k) do IRA, Zasada 55 zwolnienia zostanie utracona.

Coś innego, o czym trzeba pamiętać, nawet jeśli nie dotyczy to sytuacji w Cathleen, to że zasada 55 dotyczy tylko planu 401 (k) ostatniego pracodawcy. Jeśli masz plany od poprzednich pracodawców, zasada 55 nie przyniesie Ci korzyści, jeśli zaczniesz wypłacać środki zanim skończysz 59 1/2.

Dobra rada jest taka, że ​​jeśli masz plany 401 (k) od poprzednich pracodawców, powinieneś je przenieść do obecnego 401 (k), jeśli masz na to pozwolenie.

Jedno inne ograniczenie, a ta jest dość ważna. Do tej pory omawialiśmy Zasady 55 oparte na przepisach IRS. Ale to, czy faktycznie skorzystasz z tej reguły, będzie zależało od postanowień planu 401 (k) twojego pracodawcy. Jeśli zabraniają wypłat przed określonym okresem, powiedzmy 59 1/2 lub 62, nie będzie można w ogóle brać dystrybucji. Chociaż IRS zezwala na wycofanie się z trudnej sytuacji, nie istnieją przepisy wymagające uczestnictwa pracodawcy.

Kiedy należy Cathleen wziąć jej dystrybucje?

Zacznijmy od omówienia zasad dotyczących dystrybucji reguł 55. Jeśli skorzystasz z reguły, musisz to uczynić, wykonując serię zasadniczo równych płatności okresowych. Są one obliczane na podstawie pozostałej oczekiwanej długości życia, którą MSR ujawnia w publikacji 575 - Przychody z emerytury i renty (Strona 15).

Według tego wykresu, Cathleen, w wieku 55 lat, będzie musiała obliczać okresowe płatności w oparciu o 360 miesięcy. Może określić wysokość rocznego podziału, dzieląc kwotę jej 401 (k) przez 360 miesięcy, podzieloną przez 30.

Na przykład, jeśli Cathleen ma 360 000 $ w swoim planie 401 (k), jest uprawniona do wypłaty 12 000 $ rocznie, która nie będzie podlegała wcześniejszej karze odstąpienia.

Po rozpoczęciu dystrybucji, muszą one być kontynuowane przez okres pięciu lat lub do osiągnięcia wieku 59½ lat - w zależności od tego, która z tych wartości jest najdłuższa.

Cathleen nie powiedziała, ile pieniędzy jest w jej planie 401 (k) ani ile będzie potrzebować, aby zbudować nowy dom. Ale myślę, że można bezpiecznie założyć, że skoro roczna kwota, którą może wycofać się z planu bez poniesienia wcześniejszej kary za wycofanie, będzie stosunkowo niewielka - mniej niż 3% salda planu - zgromadzenie wystarczających funduszy na nowy dom może być powolne proces.

Jest też inna komplikacja. Kwota, z której możesz zrezygnować z darmowego planu, jest ograniczona przez liczbę miesięcy w roku. Więc jeśli miała wziąć dystrybucję w grudniu 2016 roku, będzie ona ograniczona do 1/12 rocznej kwoty. Więc jeśli roczna kwota wyniesie 12 000 $, które może wycofać w 2017 r. I później, w 2016 r. Będzie ograniczona do 1000 $.

Rozprzestrzenianie się dystrybucji w celu zminimalizowania podatków dochodowych

To ostatnia część pytania Cathleena. Ale chociaż może być tu trochę miejsca do poruszania się, rzeczywistość jest taka, że ​​dystrybucje z jej planu będą ograniczone oczekiwaniami dotyczącymi dalszego trwania życia. Jeśli ma ona 90 000 $ w planie, będzie mogła wyciągnąć tylko 3 000 $ bez kary w roku 2017 i latach następnych. W 2016 roku będzie to nie więcej niż kilkaset dolarów.

Biorąc pod uwagę to ograniczenie, Cathleen będzie miała dwie rzeczywiste opcje:

1. Opóźnienie posiadania nowego domu, dopóki nie zmieni się o 59 1/2 i może wypłacić dowolną kwotę z jej kary 401 (k) za darmo, lub
2. Weź tyle pieniędzy z 401 (k), ile potrzebuje do zbudowania domu, i bądź gotów zapłacić 10% wcześniejszą karę odstąpienia, jak również zwykły podatek dochodowy od wycofanej kwoty.

Niestety pożyczka 401 (k) również nie jest rozwiązaniem. Pracodawcy nie udzielają pożyczek byłym pracownikom, ponieważ nie można zagwarantować spłaty. Ponadto pożyczki są ograniczone do nie więcej niż 50% salda programu, maksymalnie do 50 000 USD. To może nie wystarczyć, aby wybudować nowy dom.

Cathleen, przykro mi, że nie ma bardziej satysfakcjonującej odpowiedzi, ale takie są zasady. Sugeruję, aby omówić szczegółowo swoją sytuację zarówno z powiernikiem planu 401 (k), jak i ze specjalistą ds. Podatkowych. Jestem pewien, że kwota podatku, którą będziesz musiał zapłacić za każdą dystrybucję - plus wszelkie wcześniejsze kary za wycofanie, będzie miała wpływ na to, w którą stronę zdecydujesz się wyjechać.