Zapytaj GFC 007: Czy istnieją 401 (k) odpowiedniki dla samozatrudnionych?

Witamy w kolejnym Ask GFC! Jeśli masz pytanie, na które chcesz odpowiedzieć, możesz je tutaj zadać.

Jeśli Twoje pytania pojawią się w GFC TV lub GFC Podcast, jesteś szczęśliwym odbiorcą kopii mojej najlepiej sprzedającej się książki, Żołnierz finansóworaz kartę podarunkową Amazon o wartości 50 USD.

Więc na co czekasz? Zadaj pytanie teraz!

Plan 401 (k) jest jedną z największych innowacji, jakie kiedykolwiek opracowano dla pracujących Amerykanów, aby oszczędzać i inwestować pieniądze na emeryturę. Ale plany 401 (k) są przede wszystkim dla pracowników najemnych - gdzie to pozostawia samozatrudnienie?

To kolejny świetny temat zainspirowany pytaniem od widzów telewizji GFC o nazwie Shane:

Jestem samozatrudniony, więc nie mam luksusu posiadania 401 tys. Mam Rotha, w którym składam maksymalną kwotę każdego roku, ale moje pytanie brzmi: czy są inne sposoby, dzięki którym mogę odłożyć pieniądze na przyszłość, która da mi przyzwoity zysk? Shane G.

Nie ma potrzeby przebijania się przez krzaki na ten temat. Tak, Shane, istnieje 401 (k) odpowiedników dla osób pracujących na własny rachunek. Istnieją oczywiście tradycyjne i plany Roth IRA, w których możesz wziąć udział, ale są też inne plany emerytalne dostępne dla osób samozatrudnionych, które wyglądają bardziej jak plan 401 (k).

Są trzy, które zasługują na głęboką dyskusję.

PROSTY IRA

SIMPLE IRA to plan emerytalny, który jest dostępny dla małych firm zatrudniających mniej niż 100 pracowników. Podobnie jak IRA (i jest to IRA), składki na ten program są odliczane od podatku, a dochody z inwestycji gromadzone są na zasadzie odroczonego podatku. Możesz zacząć wypłacać pieniądze w wieku 59 ½ roku, ale jeśli dokonasz wypłat przed tym okresem, będą podlegać regularnemu podatkowi dochodowemu plus 10% wcześniejszej kary odstąpienia od umowy.

Aby zakwalifikować się do wniesienia wkładu, musisz zarabiać co najmniej 5000 USD w ciągu ostatnich dwóch lat.

W 2016 r. Maksymalna składka wynosi 12 500 USD lub 15 500 USD w przypadku osób w wieku 50 lat lub starszych. Możesz wnieść 100% swoich zarobków do tych limitów. Więc jeśli zarabiasz 12 500 $, możesz wnieść 12 500 $.

Będąc pracodawcą, musisz dokonać wkładu dopasowującego w wysokości 3% lub 2% wkładu nieuczciwego. W obu przypadkach procent składki pracodawcy musi opierać się na rekompensacie pracownika, która stanowi rekompensatę, jeśli pracujesz na własny rachunek.

Na przykład, jeśli dochód z tytułu samozatrudnienia wynosi 100 000 USD, możesz wpłacić 12 500 USD jako pracownik, ale następnie zapewnić sobie wynagrodzenie pracodawcy w wysokości 3000 USD. To będzie w sumie 15 500 dolarów. To nie jest tak hojny, jak pracodawca sponsorowany plan 401 (k), ale jest o wiele lepiej niż to, co można zrobić z IRA.

Jedną z największych zalet SIMPLE IRA jest to, że nie trzeba złożyć zeznania podatkowego w planie za pomocą IRS. To znacznie ułatwia zarządzanie planem. Możesz również utrzymywać plan poprzez swój dom maklerski. Może to być rachunek samodzielny, umożliwiający zachowanie maksymalnej liczby opcji inwestycyjnych.

SEP IRA

Długa wersja tego planu jest Uproszczony plan emerytalny dla pracowników, i jak SIMPLE plan, jest to rodzaj IRA. Jest zaprojektowany jako plan emerytalny dla osób samozatrudnionych oraz dla właścicieli małych firm i ich pracowników.

Podobnie jak w przypadku IRA, twoje składki można odliczyć od podatku, a Twoje zyski z inwestycji gromadzą się na zasadzie odroczenia podatku. Możesz rozpocząć przyjmowanie wypłat z planu po ukończeniu 59 roku życia, w którym to czasie wypłaty będą podlegać regularnemu podatkowi dochodowemu. Jeśli podejmiesz wypłaty przed tym okresem, będziesz musiał zapłacić regularny podatek dochodowy plus 10% wcześniejszej kary za wycofanie.

Maksymalna kwota, jaką możesz wnieść do SEP IRA na 2016 r. Wynosi 25% odszkodowania, maksymalnie do 53 000 $ lub 59 000 $, jeśli masz 50 lat lub więcej. Jeśli masz pracowników, każdy pracownik musi otworzyć indywidualne konto SEP IRA.

Plan jest łatwy w konfiguracji i łatwy w administrowaniu i utrzymaniu. Możesz ustawić to za pośrednictwem popularnych rachunków maklerskich inwestycyjnych, jako samodzielny plan. Jako pracodawca będziesz musiał wypełnić formularz IRS 5305 SEP. Jednak formularz musi być zachowany dla twoich rejestrów, ale nie musisz składać rocznego zeznania podatkowego w IRS.

Solo 401 (k)

Jest to prawdopodobnie najlepsza opcja planu emerytalnego dla osób samozatrudnionych, głównie dlatego, że praktycznie jest to plan 401 (k). To tylko plan 401 (k) dla pojedynczej osoby, jak sama nazwa wskazuje. Jednakże, jeden właściciel może faktycznie wynająć swojego współmałżonka i nadal kwalifikuje się do tego planu.

Z indywidualnym planem 401 (k), pracujesz jako pracodawca i pracownik w układzie. Daje to również możliwość wniesienia dwóch różnych wkładów do planu.

Jako pracownik możesz wnieść wkład do 18 000 $ rocznie lub 24 000 $, jeśli masz 50 lat lub więcej. Są to te same limity składkowe, które dotyczą pracowników objętych tradycyjnym planem 401 (k). Jedną z naprawdę przyjemnych korzyści dla solo 401 (k) jest to, że możesz dosłownie wesprzeć do 100% swoich dochodów, aby osiągnąć te limity. (Możesz to zrobić zgodnie z planem 401 (k) sponsorowanym przez pracodawcę, ale większość pracodawców ustala procentowy udział w składkach).

Ale możesz także wnieść wkład jako pracodawca. Jest to określane jako nieuczciwa składka pracodawcy. Jest tak nazwany, ponieważ opiera się na odsetku dochodu z działalności netto, a nie na płaskiej wartości dolara.Możesz wpłacić do 25% całkowitego dochodu netto z planu, jako pracodawca.

(W odniesieniu do dochodu z działalności IRS ma skomplikowany arkusz roboczy, aby dokonać tego ustalenia w rozdziale 5 publikacji IRS 560, więc jeśli masz solo 401 (k), zdecydowanie poleciłbym płatnego przygotowującego podatki, najlepiej CPA.)

To trochę skomplikowane, wiem! Przejdźmy więc przez przykład, aby zobaczyć, jak to działa.

Masz całkowity dochód netto w wysokości 100 000 USD. Jako pracownik zarabiasz 18 000 $ na swoim solo 401 (k). Jako właściciel możesz zrobić nieuczciwą składkę pracodawcy w wysokości 25 000 USD - to jest 100 000 razy 25%. Całkowity udział w planie wyniesie 43 000 $ na rok.

Teraz dochodzimy do punktu, w którym można zobaczyć, że solo 401 (k) jest znacznie bardziej hojnym planem niż odmiana sponsorowana przez pracodawcę.

Istnieje bezwzględny limit, o ile możesz przyczynić się do samodzielnego planu 401 (k). W 2016 roku jest to 53 000 USD lub 59 000 USD, jeśli masz 50 lat lub więcej. A ponieważ limity te są również maksymalne, które możesz wnieść do wszystkich planów emerytalnych dowolnego rodzaju, będzie to musiało zostać zmniejszone o wszelkie kwoty wniesione do innych planów emerytalnych, jakie posiadasz, bez względu na to, czy te składki zostały wniesione przez ciebie osobiście, czy przez pracodawca.

Jaki jest właściwy dla ciebie samozatrudniony plan emerytalny?

Każdy z tych trzech planów pozwoli ci odłożyć znacznie więcej pieniędzy na emeryturę niż na konto IRA. Najprostszym planem administrowania będzie SIMPLE IRA. Ale jeśli szukasz maksymalnych składek, zarówno SEP IRA, jak i Solo 401 (k) zapewniają większe kwoty, zgodne z - lub przekraczające - to, co pracownik może wnieść do sponsorowanego przez pracodawcę planu 401 (k).

Mój głos idzie do Solo 401 (k). Mówię to, ponieważ oferuje możliwość osiągnięcia największej kwoty składki dla najniższych dochodów. Podałem przykład, że mogę zarobić 43 000 $ na dochodzie 100 000 $ z Solo 401 (k). Przy tym samym dochodzie, będziesz ograniczony do 25% lub 25 000 $ za pomocą SEP IRA. To wyraźnie sprzyja Solo 401 (k).

Niezależnie od tego, który wybierzesz, nadal będziesz dużo bliżej do pracodawcy sponsorowanego 401 (k), i robisz o wiele lepiej niż w przypadku zwykłego IRA.