7 rzeczy, które należy wiedzieć o planie Solo 401 (k)

Po dołączeniu do grona samozatrudnionych, współtworząc własną firmę w 2007 roku, nie miałem już możliwości udziału w moim poprzednim planie pracodawców 401k.

Oficjalnie założyłem własną małą firmę i byłem teraz otwarty na wiele opcji związanych z planem emerytalnym.

Mogłem wykonać prosty IRA, SEP IRA lub plan Solo 401k.

Zrobiłem mój uczciwy udział w doradzaniu klientom przy inwestycjach w te plany, ale to zupełnie nowa gra w piłkę, kiedy jesteś po drugiej stronie, decydując, który plan jest dla ciebie najlepszy.

Początkowo wybrałem SEP IRA przez pierwsze kilka lat prowadzenia własnej firmy, ale potem przeszedłem na Solo 401k 2 lata temu. Teraz, gdy mam więcej niż jednego pracownika, w tym roku ustanowię tradycyjne 401 tys.

Chociaż plan jest przeznaczony dla indywidualnego właściciela firmy (lub samozatrudnionego), jest on technicznie dostępny dla współmałżonka właściciela i dowolnego udziałowca lub partnera w firmie.

1. Solo 401 (k) jest proste

Konfigurowanie Solo 401k ma wiele sensu dla właścicieli jednoosobowych, właścicieli korporacji S, korporacji C lub spółek partnerskich. Początkowo moja firma była skonstruowana jako jedyny właściciel, więc ustawienie Solo 401k wydawało się mieć sens. W przeciwieństwie do tradycyjnych 401k nie ma skomplikowanych testów dyskryminacyjnych ani wypełniania formularzy 5500.

Nie jesteś pewien, co to jest 5500? Jest to forma, której większe plany 401k muszą złożyć do IRS, aby była zgodna. Solo 401k nie musi się martwić, dopóki plan nie przekroczy 250 000 $, aby móc złożyć formularz 5500. Jeśli i kiedy będę musiał złożyć formularz 5500, nie będę narzekał na tak wiele. üòâ

2. Dla kogo przeznaczony jest plan Solo 401k?

Chociaż nazywa się "Solo" 401k, możesz skonfigurować dla siebie i swojego współmałżonka. Jeśli masz bona fide partnerstwo, będzie to również dla nich skuteczne. Jesteś w stanie wykluczyć dowolnego pracownika w niepełnym wymiarze godzin, który pracuje mniej niż 1000 godzin rocznie.

Jeśli masz pracownika, który pracuje w tych godzinach, Solo 401k nie jest dla ciebie opcją. Ponadto, jeśli planujesz zatrudnić pracowników w najbliższej przyszłości, możesz rozważyć inny plan.

3. Maksymalne limity wkładu własnego w przypadku Solo 401k w 2015 r

Istnieją dwa typy wkładów Solo 401k: obieralny (co oznacza, że ​​nie musisz wnosić wkładu, decydujesz się wnieść wkład) uzyskanego dochodu jako "pracownik" firmy inieelektywny (co oznacza, że ​​muszą wnosić wkład zgodnie z planem) przez firmę na twoje konto.

W przeciwieństwie do tradycyjnych planów 401k, nie ma harmonogramu uprawnień dla Solo 401k. Oznacza to, że kiedy (lub Twoja firma) przyczyniasz się do swojego konta, jesteś w 100% nabyty natychmiast. Podobnie jak regularne limity składkowe 401k w 2015 r., Możesz zdecydować się na odroczenie do $18,000 Twojego dochodu przed opodatkowaniem w składkach planowych.

Jeśli masz powyżej 50 lat, możesz wpłacić składkę $6,000, w sumie $24,000.

Oprócz 18 000 $, jako pracodawca możesz również składać nieekonomiczny udział w zyskach do 25% twojej wypłaty (co byłoby oparte na twoim W-2).

Łączne składki (bez uwzględnienia żadnych przyjętych składek za 50 lat lub więcej) nie mogą przekroczyć $53,000 na 2015. (Mam przykład poniżej). Oznacza to, że jeśli dokonasz maksymalnych odliczeń za wygrane w wysokości 18 000 $, firma może wnieść maksymalnie 35 000 $ na twoje konto.

4. Kiedy należy utworzyć plan Solo 401k?

Plan musi zostać ustalony przez koniec roku podatkowego w celu wniesienia wkładu na ten rok (w przeciwieństwie do SEP IRA, który można skonfigurować do czasu złożenia zeznania podatkowego). Po części dlatego przekazałem Solo 401k na rok 2009.

Od 2008 roku był mój pierwszy pełny rok w biznesie, zdecydowałem się złożyć rozszerzenie, aby dać trochę czasu, aby w pełni zrozumieć moją sytuację podatkową. Ponieważ przegapiłem termin zakończenia roku, SEP IRA miało sens.

Ponieważ plan Solo 401k jest TYLKO dla Ciebie, Twoje wymagania administracyjne są minimalne. Jest to jedna z głównych zalet tego planu.

Jeśli utrzymujesz Solo 401k, oprócz tradycyjnego 401k przez innego pracodawcę (tak, widziałem to wcześniej, ale rzadko), całkowite odroczenie wynagrodzenia, które możesz wykonać, pomiędzy wszystkimi swoimi 401-krotnie połączonymi jest 18 000 $ w 2015 roku.

Na przykład, oprócz dochodu z samozatrudnienia, wykonujesz inną pracę i zarabiasz 10 000 $ do 401 tys. Na 2014 rok. Jeśli chodzi o odroczenie wynagrodzenia za pracę na własny rachunek, możesz tylko dodać dodatkowe 8 000 $ na rok 2015.

5. W jaki sposób przyczyniasz się do realizacji planu?

Jeśli chodzi o składanie udziału w zyskach, każdy właściciel i współmałżonek musi otrzymywać taki sam procent wkładu z wynagrodzenia; nie ma tu żadnej elastyczności, ponieważ istnieje z częścią odroczenia wynagrodzenia Solo 401k.

Możesz poczekać do końca roku, aby dokonać wpłaty, pamiętaj tylko, że plan musi zostać ustanowiony przed 31 grudnia.

6. Wybór między planem Solo 401k a SEP IRA

Dla kogoś takiego, jak właściciel firmy, który ma znaczny dochód netto i chce zrzucić dobry przedsmak pieniędzy, Solo 401k zasługuje na długi, twardy wygląd. Jednym wielkim powodem jest to 100% Twoje wynagrodzenie można odłożyć na bok (w przeciwieństwie do SEPA IRA), co pozwala potencjalnie wnieść dużo więcej do Solo 401 (k). Spójrzmy na szybki przykład dla samozatrudnionego 50-letniego właściciela firmy, który ma 100 000 $ odszkodowania:

Zarówno dla SEP IRA, jak i dla Solo 401k można uzyskać składkę pracodawcy w wysokości 21.175 USD (25% X 84 700 USD, co stanowi zysk netto po potrąceniu podatku od pracy).

Ale tutaj jest miejsce, w którym Solo 401k rzuca się na hiper-drive.

Oprócz właściciela w wysokości 21.175 USD właściciel firmy może również wnieść wkład własny pracownika w wysokości 18 000 USD i dodatkowy dodatkowy wkład w wysokości 6000 USD. W przypadku SEP IRA nie jest to możliwe. W 2015 r. Limit składek SEP IRA wynosi 25% odszkodowań, więc dla naszego 50-letniego właściciela biznesowego wynosi 25 000 USD. W sumie właściciel firmy może wnieść swój wkład $45,175 do Solo 401k, który jest 20 175 $ więcej niż jego odpowiednik SEP IRA. To znacząca różnica i oszczędności podatkowe!

7. Czy Twój Borrow From a Solo 401k?

Podobnie jak zwykły 401k, Solo 401k ma rezerwy na pożyczki. Uczestnik Solo 401k może pożyczyć do 50 000 USD lub 50% wartości swojego konta (w zależności od tego, która wartość jest mniejsza) z następującymi warunkami:

• Do spłaty w ramach planu amortyzacji na 5 lat lub krócej
• Regularne płatności nie rzadziej niż raz na kwartał
• Przy rozsądnej stopie procentowej ... ogólnie interpretowanej jako stawka podstawowa + 1%

Pamiętaj, aby sprawdzić swojego opiekuna, aby upewnić się, że pożyczanie jest dozwolone. Niektórzy deponujący niskie opłaty uniemożliwiają zaciąganie pożyczek w oparciu o niską opłatę administracyjną, którą pobierają. Przeczytaj drobnym drukiem!

Przykład Solo 401k

Tak więc nie zostawiłem cię zbyt zdezorientowany, myślałem, że zamknę z innym przykładem Solo 401k, aby przynieść wszystko do domu:

Właściciel firmy, 48-letni Tony Stark, założyciel Stark Industries, zarabia 150 000 USD, nie ma pracowników i decyduje, że Solo 401k jest dla niego najlepszym planem.

Tony decyduje, że odłoży maksymalną kwotę na 18 000 $. Ponadto firma może zazwyczaj odliczyć składki w wysokości do 25% całkowitego odszkodowania Tony'ego. W tym przypadku 25% stanowiłoby 37 500 USD.

Ale firma nie może wnieść tak wiele na swoje konto w tym roku. Czemu?

Pamiętaj, że maksymalna kwota, jaką możesz wnieść łącznie, zarówno z perspektywy pracownika, jak i pracodawcy, wynosi 53 000 $. Jeśli Tony zwiększy swój osobisty wkład o 18 000 $, a firma pokryje 37 500 $, to wniesie łącznie 55 500 $. Zamiast tego firma będzie mogła wnieść wkład w wysokości 35 000 $ tylko w tym roku, aby przywrócić swój łączny wkład do całkowitego limitu w wysokości 53 000 USD.

Pamiętaj, że odroczenie wynagrodzenia za 18 000 $ nie zmniejsza kwoty składek podlegających odliczeniu.

Gdyby Tony był w wieku powyżej 50 lat, otrzymałby dopłatę, aby móc maksymalnie wykorzystać pełną korzyść. W takim przypadku otrzymałby pozwolenie na wniesienie do 59 000 $.

Moje plany na Solo 401k

Początkowo SEP IRA miało najwięcej sensu, jeśli próbowałem to osiągnąć. Skończyło się przejście na Solo 401k, dzięki czemu mogłem zainwestować w kilka nietradycyjnych inwestycji, które obecnie obejmują Peer to Peer Lending z Prosperować i Klub pożyczkowy.

Przed podjęciem decyzji, czy Solo 401k jest dla Ciebie odpowiedni, najpierw skonsultuj się z doradcą podatkowym.