Jak wydłużyć IRA dla Twoich beneficjentów

Jeśli nie spodziewasz się zubożyć aktywów w IRA podczas przejścia na emeryturę, dobrym pomysłem jest określenie najbardziej efektywnego sposobu przeniesienia salda rachunku do spadkobierców w sposób, który zachowuje potencjał wzrostu odroczonego podatku od momentu jak to możliwe.

Dla wielu Amerykanów przenoszenie bogactwa w wielopokoleniowym odcinku IRA może być idealnym rozwiązaniem.

Nazywając młodszą osobę jako beneficjenta, będzie on w stanie rozciągnąć życie IRA poprzez dokonywanie (mniejszych) wymaganych wypłat na podstawie jego (dłuższej) długości życia.

Dzięki strategii "stretch IRA", więcej pieniędzy może następnie pozostać w IRA z potencjałem do dalszego odroczonego wzrostu podatku.

Dla tych, którzy nie mają obecnie żadnych beneficjentów IRA, technika rozciągania może zapewnić znacznie większe korzyści długoterminowe niż po prostu umożliwienie wypłaty salda konta do twojego majątku jako podlegającej opodatkowaniu wypłatą ryczałtu.

Rozciągnięte IRA zostały uczynione znacznie wygodniejszymi, gdy IRS zmieniło przepisy dotyczące wymaganych minimalnych rozkładów (RMD) od IRA. Należy pamiętać, że wymagane minimalne dystrybucje zostały zawieszone w 2009 r., Ale zostaną wznowione w 2010 r. Trzy kluczowe zmiany reguł dotyczące elastycznej wersji IRA umożliwiają:

1. Nazwa beneficjenci po rozpoczęciu RMD
2. Zmień oznaczenia beneficjentów po śmierci właściciela konta
3. Otrzymuj RMD jako beneficjent, które są obliczane na podstawie Twojej oczekiwanej długości życia

Niezależnie od tego, czy zgromadziłeś aktywa na indywidualnym koncie emerytalnym (IRA), dokonując regularnych wpłat przez lata lub "przekuwając" na ryczałtową wypłatę z planu emerytalnego w miejscu pracy, możesz zastanowić się, czy będzie to konieczne. wszystkie te pieniądze, aby utrzymać się na emeryturze. Jeśli odpowiedź brzmi "nie" (lub nawet "być może nie"), musisz określić najbardziej efektywny sposób pozostawienia salda konta swoim spadkobiercom, a jednocześnie zachować zgromadzone bogactwo tak długo, jak to możliwe.

Rozciągnij to

Dla wielu Amerykanów przenoszenie bogactwa w wielopokoleniowy "odcinek" IRA jest idealnym rozwiązaniem. Rozciągliwy IRA to strategia dla tradycyjnego IRA, która przechodzi od właściciela konta do młodszego beneficjenta w momencie śmierci właściciela konta. Ponieważ młodszy beneficjent ma dłuższą oczekiwaną długość życia niż oryginalny właściciel IRA, będzie on w stanie "rozciągnąć" życie IRA poprzez otrzymywanie mniejszych wymaganych minimalnych dystrybucji (RMD) każdego roku w ciągu swojego życia. Więcej pieniędzy może następnie pozostać w IRA z możliwością dalszego odroczonego wzrostu podatku.

Utworzenie odcinka IRA nie ma wpływu na minimalne wymagania właściciela konta, które w dalszym ciągu zależą od jego oczekiwanej długości życia. Jednak po śmierci właściciela konta beneficjenci zaczynają przyjmować RMD w oparciu o ich oczekiwaną długość życia. Podczas gdy właściciel odcinka IRA musi zacząć otrzymywać RMD po osiągnięciu wieku 70 1/2 lat, beneficjenci odcinka IRA zaczynają otrzymywać RMD po śmierci właściciela konta. W obu przypadkach dystrybucja podlega opodatkowaniu odbiorcy według ówczesnych stawek podatku dochodowego.

Warto zauważyć, że beneficjenci mają również prawo do otrzymania pełnej wartości odziedziczonych aktywów IRA przed końcem piątego roku następującego po roku śmierci właściciela konta. Jednakże, decydując się na przyjęcie jedynie wymaganej minimalnej kwoty, beneficjent może teoretycznie rozciągnąć IRA i odroczony wzrost podatku przez całe życie.

Dodano perspektywy

Zwiększona zdolność do rozciągania aktywów IRA jest bezpośrednim wynikiem decyzji IRS w celu uproszczenia zasad dotyczących RMD z IRA. Nowe zasady pozwalają na nazwanie beneficjentów po rozpoczęciu RMD właściciela konta, a oznaczenia beneficjentów mogą zostać zmienione po śmierci właściciela konta (chociaż w tym momencie nie można wymienić żadnych nowych beneficjentów). Ponadto wartość RMD beneficjenta zależy od jego oczekiwanej długości życia, nawet jeśli RMD pierwotnego właściciela konta już się rozpoczęły.

Rozważ implikacje

• Możliwość nazwania nowych beneficjentów po rozpoczęciu RMD oznacza, że ​​możesz włączyć dziecko do strategii rozciągania IRA, niezależnie od tego, kiedy dziecko się urodziło.
• Możliwość zmiany oznaczeń beneficjentów po śmierci właściciela konta oznacza, że ​​jeden z beneficjentów może zrezygnować z własnego statusu beneficjenta, aby więcej aktywów przechodziło na innego beneficjenta. Na przykład, jeśli właściciel konta nazywa swojego syna jako głównego beneficjenta, a jego wnuk jako wtórnego beneficjenta, syn może usunąć siebie jako beneficjenta i pozwolić, aby cały IRA przekazał wnukowi. RMD byłyby wtedy oparte na oczekiwanej długości życia wnuka, a nie na oczekiwanej długości życia syna, jak miało to miejsce, gdyby syn pozostał beneficjentem. (Kiedy jest więcej niż jeden beneficjent, RMD są obliczane na podstawie oczekiwanej długości życia najstarszego beneficjenta.)
• Zdolność beneficjentów do oparcia się na RMD na ich oczekiwanej długości życia oznacza, że ​​pieniądze, które gromadzisz w IRA i pozostawiasz spadkobiercom, mogą trwać dłużej i generować więcej bogactwa dla młodszych pokoleń. (Zobacz przykład.)

Należy pamiętać, że informacje te są prezentowane wyłącznie w celach edukacyjnych i nie stanowią porady podatkowej ani finansowej.Chociaż prawdą jest, że ostatnie zmiany regulacyjne rzeczywiście znacznie ułatwiły włączenie rozszerzonej IRA do twoich wielopokoleniowych inicjatyw planowania finansowego, zawsze dobrze jest porozmawiać z doradcą podatkowym przed wdrożeniem jakiejkolwiek nowej strategii podatkowej.

Rozciągnij IRA w akcji

Załóżmy, że pozostawiamy IRA w wysokości 100 000 USD pięcioletniemu beneficjentowi, który ma szacunkową przewidywaną długość życia na poziomie 77,7 lat, zgodnie z aktualnymi tabelami długości życia IRS.

Jeśli konto uzyska średnią roczną stopę zwrotu wynoszącą 8%, jej wartość może wzrosnąć do 1,67 miliona USD w ciągu swoich 55. urodzin.

Ta kwota stanowi dodatek do prawie 790 000 USD podlegających opodatkowaniu środków trwałych, które zostałyby wycofane z rachunku w ciągu 50 lat. *

* Tylko w celach ilustracyjnych. Nie oznacza żadnej konkretnej inwestycji.