Zrozumienie zasady sprzedaży prania

Reguła "Wash Sale" została ustanowiona jako część Kodeksu IRS 550, aby uniemożliwić inwestorom wzięcie strat podatkowych od papierów wartościowych, które nadal posiadają.

Oto co to oznacza.

Wyobraź sobie ten scenariusz.

Zazwyczaj, gdy kupujesz akcje po określonej cenie, oczekuje się, że akcja wzrośnie i ostatecznie, zarobisz pieniądze z tych zysków.

Jednak tak niedoskonały, jak świat, są chwile, kiedy zapasy zaczynają iść w niewłaściwym kierunku.

To właśnie w tym momencie niektórzy inwestorzy mają pokusę wyprzedania tego konkretnego zasobu.

Jeśli ten konkretny zapas jest dostępny, możesz sprzedać to zapasy, poczekać kilka dni, kiedy jest jeszcze niższy, a następnie kupić go ponownie (to znaczy, jeśli masz pewność, że się pojawi) właściwa droga ponownie.)

Jeśli odkupisz to zapasy lub kupisz akcje, które są "zasadniczo podobne" w ciągu 30 dni od momentu utraty niedawno sprzedanej akcji, jest to uważane za "sprzedaż umywalkową".

Gdy to się stanie, IRS nie pozwoli Ci uzyskać odszkodowania za pierwotne zapasy, które sprzedałeś, kiedy składasz swoje formularze Terminarza D.

Rząd chce się upewnić, że ludzie nie żądają strat podatkowych za zapasy, które technicznie posiadają.

Sprzedaż umyć występuje również, gdy kupujesz zasadniczo podobne akcje 30 dni przed sprzedażą i zrobić stratę na magazynie.

Aby podać dokładny język na stronie internetowej Komisji Papierów Wartościowych Stanów Zjednoczonych (SEC), sprzedaż umywalkowa następuje "w przypadku sprzedaży lub handlu papierami wartościowymi ze stratą i w ciągu 30 dni przed lub po sprzedaży:

• Kupuj zasadniczo identyczne papiery wartościowe,

• Nabyć zasadniczo identyczne papiery wartościowe w obrocie podlegającym nieograniczonemu obowiązkowi podatkowemu, lub

• Uzyskaj kontrakt lub opcję zakupu zasadniczo identycznych papierów wartościowych.

Spójrzmy na hipotetyczny scenariusz

Jeśli kupiłeś 100 akcji A w cenie 1000 $ w dniu 10 maja 2017 r., A następnie zdasz sobie sprawę, że akcja spadła, a więc sprzedałeś te 100 akcji za 700 $ w dniu 1 czerwca 2017 r. - oznaczałoby to, że straciłeś 300 $ na sprzedaży.

Jeśli nie podejmiesz żadnych działań po tym, nic ci nie jest. Możesz ubiegać się o utratę podatków w nadchodzącym sezonie podatkowym.

Jeśli jednak wykupiłeś to udziały w dniu 25 czerwca 2017 r. (Mniej niż 30 dni po dokonaniu straty), nie będziesz w stanie ubiegać się o tę stratę na swoich podatkach.

Podczas gdy SEC i IRS nie są całkowicie jasne, co oznacza "zasadniczo podobny towar", to znaczy, aby być po bezpiecznej stronie, ważne jest, aby jeśli zapas A był surowcem w przemyśle farmaceutycznym, nie kupować identycznych zapas od identycznej firmy farmaceutycznej (zapas B) w obrębie tego 30-dniowego okna.

Podobnie, jeśli zakupiono akcje B w dniu 1 czerwca 2017 r., A następnie sprzedano A w dniu 15 czerwca 2017 r. (W tym przypadku zapas B został zakupiony przed wyprzedaniem A), ale w ramach 30-dniowego okna) i stracił, nie można ubiegać się o utratę, gdy przejdziesz do zesłania harmonogramu D.

Co się dzieje z twoją stratą?

Dobra wiadomość jest taka, że ​​podczas wyprzedaży, nawet jeśli nie możesz natychmiast zgodzić się na stratę, nie jest to "całkowita strata".

Kwota, którą straciłeś, zostanie dodana do podstawy zapasów lub zabezpieczenia.

I tak, w naszej hipotetycznej sytuacji powyżej, inwestor może domagać się straty na transakcji wymiany zapasów.

Co to oznacza dla Ciebie jako inwestora

• Ważne jest, aby dokładnie śledzić transakcje, aby uniknąć przypadkowej wyprzedaży, która może kosztować duże pieniądze

• Jeśli sprzedajesz akcje i chcesz odkupić podobne akcje LUB kupujesz akcje i chcesz sprzedać podobne akcje, może być konieczne, abyś poczekał, aż zniknie z 61-dniowego okna, aby uniknąć sprzedaż sprzątająca

• Nawet jeśli sprzedajesz i kupujesz akcje na oddzielnych kontach inwestycyjnych, może dojść do wyprzedaży. Sprzedaży umyślnej przypisuje się inwestorowi, a nie kontom, w których się pojawiły

Zamykanie myśli

Zwrócenie uwagi na zasady, takie jak zasada sprzedaży prania, pozwoli zaoszczędzić setki, a nawet tysiące dolarów na inwestycjach, których nie należy tracić na pierwszym miejscu.

Zalecamy rozmowę z twoim brokerem i specjalistą podatkowym, aby uzyskać przejrzystość zasad obrotu akcjami.

Lub, jeśli masz na to ochotę, możesz przeczytać publikację IRS 2016 550, aby uzyskać dogłębne zrozumienie.

Czy kiedykolwiek słyszałeś o zasadzie sprzedaży prania lub mogłeś z niej skorzystać? Twoje myśli i komentarze są mile widziane.