Zazwyczaj, gdy ludzie myślą o IRA lub o tym, co można trzymać w IRA, myślą o akcjach, obligacjach, funduszach inwestycyjnych, płytach CD, może nawet rynkach pieniężnych. Wiele osób nie wie, że są inne rzeczy, które możesz posiadać w swoim IRA, poza zwykłymi podejrzanymi. Niektóre z rzeczy, które ludzie chcieliby posiadać w IRA, ale nie mogą to być polisy ubezpieczeniowe, niektóre przedmioty kolekcjonerskie, takie jak sztuka, antyki, metale, chodniki, klejnoty, znaczki, monety, a nawet napoje alkoholowe, takie jak wina. Zobacz IRS Pub 590, aby uzyskać więcej informacji na temat tego, jakie przedmioty kolekcjonerskie nie mogą być przechowywane w IRA. Niestety, żadna z nich nie może być przechowywana w IRA. Na jasnej stronie jest osiem rzeczy, które mogą być przechowywane w twoim IRA.
1. Niektóre złote i srebrne monety wybite przez skarb USA.
Należą do nich monety Gold Eagle i Silver Eagle. Możesz również nabyć wysokiej jakości bulion w kolorze złota, srebra lub platyny i palladu
2. Zapasy z pierwszej oferty publicznej.
Większość zna litery "IPO". Jeżeli spółka nigdy wcześniej nie emitowała kapitału własnego, uznano by to za ofertę publiczną. Ponieważ jest to całkowicie nowy problem, z pewnością wiąże się z większym ryzykiem.
3. Trzymany w bliskim magazynie.
Prywatne lub zamknięte oferty akcji korporacyjnych nie są dostępne publicznie na otwartym rynku. Zwykle są one dostarczane do wstępnie wykwalifikowanych osób. Oferty te muszą być zgodne z przepisami dotyczącymi papierów wartościowych Blue Sky w stanie, w którym składana jest oferta. Liczba osób biorących udział w ofercie nie może przekroczyć maksymalnego limitu określonego w prawie stanowym.
Ofiary te, zwykle dokonywane przez korporacje ubiegające się o kapitalizację, mogą być w dowolnej klasie zasobów opisanej w ich prospekcie. Wiele korporacji działa zarówno jako ich własny rejestrator, jak i agent transferowy. Mogą lub nie mogą wykorzystywać animatorów rynku do swojej oferty. Zakupy i sprzedaż są opisane w ich materiałach ofertowych, z którymi należy się dokładnie zapoznać.
4. Inwestycje w nieruchomości.
Jeśli oglądałeś tyle Flip That House, ile mam, wiesz, że przerzucenie domu może być dobrą inwestycją w nieruchomości. Ale kto kiedykolwiek pomyślał, że możesz zatrzymać tę nieruchomość w IRA, prawda? Oto niektóre z właściwości, które możesz posiadać:
- Domy jednorodzinne i wielorodzinne
- Budynki mieszkalne
- Co-ops
- Kondominia
- Nieruchomość komercyjna
- Ulepszone lub nieulepszone grunty (z dźwignią lub bez środków)
Możesz użyć specjalnego typu IRA do posiadania nieruchomości o nazwie self-directed IRA. Możesz użyć firmy o nazwie Equity Trust, aby utrzymać swój własny reżyserski IRA.
5. Ograniczone partnerstwa
Partnerstwo to rodzaj niezaangażowanej organizacji biznesowej, w której występuje wiele osób generalni partnerzy, zarządzać biznesem i są równie odpowiedzialne za długi firmy.
Inne osoby, nazywane komandosimogą inwestować w biznes, ale nie są bezpośrednio zaangażowani w zarządzanie. Ograniczeni partnerzy są odpowiedzialni tylko w zakresie swoich inwestycji.
W przeciwieństwie do spółki z ograniczoną odpowiedzialnością lub korporacji, partnerzy ponoszą równą odpowiedzialność za zyski i straty spółki oraz jej długi i zobowiązania.
Samo partnerstwo nie płaci podatku dochodowego, ale każdy partner musi zgłosić swoją część zysków lub strat biznesowych na swoim indywidualnym zeznaniu podatkowym. Szacunkowe płatności podatkowe są również niezbędne dla każdego z partnerów w roku bieżącym.
Zasady ogólne dotyczące partnerstwa w samodzielnym IRA lub nieruchomości IRA
Oto kilka ogólnych zasad dotyczących samodzielnych inwestycji partnerskich na własnym indywidualnym koncie emerytalnym lub nieruchomości IRA:
- Umowa partnerska musi umożliwiać partnerowi indywidualne konto emerytalne lub kwalifikowany plan.
- Partnerstwo musi być zgodne z odpowiednim prawem państwowym, mieć określoną długość życia i podlegać cesji.
- Umowa subskrypcji partnerskiej musi zostać podpisana przez ciebie jako przeczytana i zatwierdzona i będzie wykonana przez Entrust na twoją korzyść.
Partnerstwa mogą podlegać niepowiązanym dochodom z działalności gospodarczej (UBIT) i innym podatkom. Ważne jest, aby skonsultować się ze swoim doradcą podatkowym w sprawie właściwego kierunku.
6. Oprocentowanie należności naftowych i gazowych.
Minerały, opłaty licencyjne i nadrzędne opłaty licencyjne otrzymują przychody z wydobycia ropy naftowej i gazu ze studni bez opłacania wierceń lub miesięcznych wydatków operacyjnych z odwiertu.
Termin "tantiemy" może być używany zamiennie, aby oznaczać interesy mineralne, odsetki tantiemskie lub nadrzędne opłaty licencyjne. Istnieje jednak różnica między minerałami a opłatami licencyjnymi, a nawet większa różnica między nadwyżkami opłat licencyjnych a zarówno minerałami, jak i opłatami licencyjnymi. Podobieństwo między interesami mineralnymi a odsetkami tantiem jest takie, że oba dotyczą własności minerałów pod ziemią. Oba otrzymują część dochodu z wydobycia ropy i gazu. Różnica polega jednak na tym, że właściciel udziałów mineralnych ma także prawo do zawierania umów najmu, jak również do pobierania premii; mając na uwadze, że właściciel odsetek od opłat licencyjnych nie dokonuje wydzierżawienia ani nie pobiera premii.
7. Opcje na akcje.
Jeśli nie pracujesz dla dużej korporacji, prawdopodobnie nie znasz opcji na akcje. Zasadniczo firma daje swoim pracownikom opcje na akcje spółki, które mogą być umarzane z nadzieją, jako zysk później. Jeśli są przetrzymywane w IRA, zyski te mogą zostać odroczone.
8. Noty lub kredyty hipoteczne
Nota to pojazd wykorzystywany do udzielania kredytu jednej lub więcej osób lub podmiotów innemu podmiotowi lub jednostce.
Istnieją dwa rodzaje notatek:
- Zabezpieczone notatki są zabezpieczone, zapewniając kredytodawcy większą pewność zwrotu kwoty pożyczki i odsetek, takich jak hipoteki i czyny zaufania.
- Niezabezpieczone notatki nie są zabezpieczone zabezpieczeniem. Możesz wziąć pod uwagę niezabezpieczoną notatkę dla być może przyjaciela lub niedyskwalifikowanego krewnego, ale jest to wyższe ryzyko, a czasem nagroda - zabezpieczona notatka.
Inwestowanie w instrumenty wierzycielskie i kredyty hipoteczne
Aby usunąć zamieszanie, umowa powiernicza, czyny zaufania i hipoteki są w dużej mierze tą samą inwestycją, w zależności od stanu, w jakim się znajdujesz.
Noty te mogą znajdować się na pierwszych lub podległych pozycjach i mogą być kupowane od brokerów lub podmiotów prywatnych. Zazwyczaj dokumentacja jest rejestrowana w urzędach rejestratora okręgów, a tytuł własności nieruchomości jest ubezpieczony zgodnie z instrukcjami.
Wady tych inwestycji
Chociaż jest to ciekawa i unikalna lista, jedną z wad tego typu jest to, że większość tego rodzaju inwestycji jest niepłynna. Z moich osobistych doświadczeń, innych niż złote monety, większość moich klientów nie próbowała posiadać żadnego z tych rodzajów inwestycji w swoich IRA.
Dla tych, którzy zbliżają się do wymaganego wieku minimalnej dystrybucji wynoszącego 70 1/2, niektóre z tych niepłynnych inwestycji utrudnią wygenerowanie wymaganej gotówki. A jeśli nie usuniesz RMD, podlegasz 50% karom nałożonym przez IRS.
Oprócz tego może być również trudno znaleźć powiernika, który faktycznie będzie skłonny do posiadania tego rodzaju aktywów. Wiele firm inwestycyjnych lub maklerskich nie chce wykonywać dodatkowej pracy, aby utrzymać taki wyjątkowy kapitał w samodzielnie kierowanym IRA.
Źródło: IRS Pub 590
Dodać Komentarz