Jaki jest cel trustu?

Jest to druga część dwuczęściowego cyklu planowania nieruchomości przez JoeTaxpayer. Pamiętaj, aby sprawdzić pierwszy wpis Co to jest planowanie nieruchomości.

Wcześniej rozmawialiśmy o wyznaczonych beneficjentach. Należy pamiętać, że konta korzystające z wyznaczonych beneficjentów unikają spadków i nie podlegają publicznemu ujawnieniu. To prowadzi nas do następnego tematu, trustów. Trusty nie są również częścią procesu spadkowego, ale istnieją różne rodzaje trustów, z których każdy ma własne dodatkowe korzyści.

Zaufanie o specjalnych potrzebach (zwane także zaufaniem suplementów)

To zaufanie pozwala odłożyć aktywa dla beneficjenta, który jest niepełnosprawny, a w przeciwnym razie zostanie zdyskwalifikowany z otrzymywania pomocy rządowej, jeśli odziedziczyłby te fundusze wprost. Zaufanie musi zostać określone jako nieodwołalne zaufanie ufundowane, gdy jeszcze żyjesz.

Zaufanie rozrzutne jest podobne do specjalnych potrzeb, z tym że może być odwołalne lub nieodwołalne. Jego głównym celem jest ochrona beneficjenta przed jego nierozważnymi wydatkami. Możesz pracować z adwokatem ustawiając go, aby określić dokładne wypłaty, które będą dozwolone, jako procent, ustaloną kwotę w dolarach lub jakąś kombinację tych dwóch. Możesz dodatkowo określić okoliczności, które pozwalają na dodatkowe wypłaty, jeśli takie istnieją. Polecam oszczędnie stosować wszelkie zasady poza kwotą dystrybucji. Beneficjent może zażądać złamania trustu, jeżeli warunki są sprzeczne z dobrem publicznym. Chcesz chronić swoich spadkobierców, a nie rządzić ich życiem z grobu.

Zwolnienie z podatku od nieruchomości wzrosło

Nie tak dawno temu kwota zwolnienia z podatku od nieruchomości wyniosła 1 000 000 USD. W tym roku liczba ta wzrosła do 3.500.000 dolarów, a Izba właśnie głosowała w ubiegłym tygodniu, aby zachować obowiązujące przepisy dotyczące podatku od nieruchomości. Ponieważ liczby te podlegają głosowaniu iw każdym roku mogą powrócić nawet do 1 mln USD, wolę kontynuować dyskusję na podstawie 1 mln USD. Czy naprawdę chcesz liczyć na życzliwość prawodawców, aby nie zmieniać zasad, gdy zbliżasz się do końca swojego życia i potencjalnie nie jesteś w stanie zrobić planowania w ostatniej chwili? Milion dolarów oznaczało, że jesteś bogaty, nastawiony na życie. Teraz może odzwierciedlać miły styl życia klasy średniej, w tym dochody z domu i ubezpieczenia w ramach jednego lub obojga małżonków. Rozważmy majątek o wartości 2 milionów dolarów. W przypadku braku planowania, po przejściu, współmałżonek dziedziczy nieograniczoną kwotę bez należnego podatku. Kiedy jednak przechodzi, nieruchomość o wartości 2 mln USD zostanie opodatkowana w wysokości 55% kwoty ponad 1 mln USD. 550 000 $ dla podatnika.

Czas wprowadzić Trust Bypass.

Jest to sposób na zachowanie tego pierwszego zwolnienia, przy jednoczesnym zapewnieniu dochodu dla żyjącego małżonka za życia. Mechanika zaufania jest prosta. Fundusze powiernicze są tworzone w celu otrzymania kwoty zwolnienia po przejściu pierwszego małżonka. (Uwaga - zaufanie może rzeczywiście zostać napisane, aby określić otrzymanie kwoty zwolnienia obowiązującej w momencie przejścia, w innym przypadku odbyłoby się roczną wizytę u prawnika, co mogłoby stać się drogie.) To zaufanie oferuje następnie pozostałemu przy życiu współmałżonkowi prawo do wycofania co roku 5% lub 5 000 USD w zależności od tego, która wartość jest większa. Kwoty dodane są dozwolone w określonych sytuacjach, takich jak rachunki medyczne, ale prawo do wypłaty nie jest nieograniczone. Kiedy pozostały przy życiu współmałżonek przechodzi, zaufanie może zostać w całości wypłacone innemu beneficjentowi, bez żadnego podatku należnego bez względu na wzrost w ramach konta. Nie ma podstawy, ponieważ miało to miejsce, gdy trust po raz pierwszy otrzymał aktywa, więc ustalono podstawę kosztową, a zyski kapitałowe mogą powstać w momencie sprzedaży aktywów. Ostatecznie koszt tworzenia tych trustów jest niczym w porównaniu z potencjalnymi podatkami od nieruchomości, których ten proces pomaga uniknąć.

Nieodwołalne ubezpieczenie na życie

Ostatnim typem zaufania (tak, jest ich jeszcze więcej). Omówię ILIT, nieodwołalne ubezpieczenie na życie. Istnieje błędne przekonanie, że wpływy z ubezpieczenia na życie nie podlegają opodatkowaniu. Ponieważ małżonek może odziedziczyć nieograniczoną kwotę z majątku zmarłego, może to być prawdą w wielu sytuacjach, ale nie we wszystkich. Jeśli para przechodzi w tym samym czasie, ich spadkobiercy stwierdzą, że wpływy z polis ubezpieczeniowych są częścią ich majątku. Lub, nawet jeśli przechodzą one w różnym czasie, przychody z obu polis są częścią majątku drugiego małżonka. Biorąc pod uwagę, jak niedrogie może być ubezpieczenie, nie jest to tak niezwykłe wydarzenie. Wprowadź ILIT. Zamiast bezpośredniego posiadania polis ubezpieczeniowych, ILIT jest ustanowiony dla ubezpieczenia każdego z małżonków. To, a nie ty, jest właścicielem polisy, a zatem, gdy przejdziesz, nie jest częścią twojego majątku. Jest również typowe, aby ustanowić ILIT z podobnymi postanowieniami jak bypass trust, aby zapewnić najpierw pozostałemu przy życiu współmałżonkowi, a następnie kolejnym beneficjentom przy przejściu.

Podatki od darowizn

Jest to dobre miejsce na omówienie rocznego wyłączenia prezentów. Jeśli jesteś w stanie oddać majątek, gdy nadal żyjesz, pamiętaj, że obecne wykluczenie wynosi 13 000 USD rocznie na odbiorcę. Może się wydawać, że jest to niewielka suma, ale gdy policzymy potencjalnych odbiorców i uwzględnimy danie zarówno od ciebie, jak i twojego współmałżonka, możesz szybko pomnożyć. Dwoje dzieci, ich małżonkowie i czwórka wnuków powiększają się do ośmiu odbiorców, czyli do 208,000 dolarów, które można podarować każdego roku. Jeśli którykolwiek z tych wnuków jest w college'u, możesz zapłacić czesne za dowolną kwotę, bez żadnego podatku.Podobnie jak w przypadku każdej z liczb, które przedstawiłem, liczba ta może ulec zmianie na przestrzeni lat. Było to 12 000 $ w 2008 r. I 13 000 $ w 2009 i 2010 r.

Zanim zakończę tę dyskusję, chciałbym porozmawiać przez chwilę o korzystaniu z ubezpieczenia na życie w ramach planowania nieruchomości. Istnieje wiele okoliczności, w których polisa ubezpieczeniowa może zapewnić potrzebną gotówkę na wypadek sytuacji, w której sytuacja jest niepłynna. Nie jest niczym niezwykłym stwierdzenie, że pod koniec życia, za które płaci się ich dom, składa się większość ich majątku. Trudno podzielić milion dolarów na dom i kilkaset tysięcy dolarów w gotówce i zapasy wśród dwóch lub więcej beneficjentów. Ta sama kwestia niepodzielności może wystąpić, gdy wychodzisz z biznesu na jedno dziecko, ale wciąż chcesz traktować innych (innych) uczciwie. W obu sytuacjach dobrze zaplanowana polisa ubezpieczeniowa może pomóc uniknąć przymusowej sprzedaży domu lub firmy.

Pamiętaj, że liczby zmieniają się, podobnie jak twoja sytuacja, z biegiem czasu. Niniejszy artykuł jest próbą wyjaśnienia niektórych szczegółów planowania majątkowego, które mogą pomóc w lepszym zachowaniu aktywów, nad którymi tak ciężko pracowałeś, aby gromadzić je przez całe życie. Jeśli zdecydujesz się na wdrożenie trustu, zasięgnij porady profesjonalnego prawnika zaufania. To nie jest coś, co można przynieść komuś z ogólną praktyką; nie jest łatwo nadążyć za najnowszymi przepisami w tej dziedzinie.