Zasada 5 lat dla Roth IRA Kwalifikowane wypłaty i wypłaty 💲💲💲

Być może zastanawiasz się, co Jackson Five ma wspólnego z pięcioletnią regułą Roth IRA na wypłaty kwalifikowane? Przykro mi mówić "absolutnie nic". Oczywiście oprócz numeru "pięć". Po prostu pomyślałem, że pasuje do wszystkich ostatnich hołdów Królowi Popu, żeby mieć własne. Teraz, kiedy mam twoją uwagę ... ..

Podstawy Roth IRA obejmują wyrażenie "Tax Free Money". To zdanie sprawia, że Roth IRA jest najbardziej atrakcyjnym narzędziem planowania emerytalnego naszych czasów. Jeśli chodzi o zawiłości Roth IRA, w odniesieniu do tego, jak to działa, może dojść do zamieszania. Jednym ze składników Roth IRA, który może pozostawić wiele drapiących się głowami, są Zasady Dystrybucji Roth IRA dotyczące wypłat: zasada 5 lat.

Zasada pięcioletnia dotyczy sytuacji, w której można pobrać kwalifikowane wypłaty z podatku Roth IRA i zwolnić z kary. Nikt nie chce płacić podatków i kar, prawda? Dlatego ważne jest, aby wiedzieć, w jaki sposób działa reguła wycofania Roth IRA. Aby dodać więcej zabawy do miksu, musisz najpierw wiedzieć, że istnieją dwa zestawy reguł pięcioletnich. Jeden dotyczy wkładów Roth IRA, a drugi dotyczy konwersji Roth IRA. Zaczniemy od składek Roth IRA.

Zasady wypłat na składki Roth IRA

Abyś mógł wziąć pieniądze z podatku Roth IRA i bez kary, musi być uważany za "kwalifikowaną dystrybucję". Dowiemy się, co zasady dotyczące kwalifikowanej dystrybucji są w jednej chwili. Pierwszą rzeczą, o której muszę przypomnieć, jest to, że wszystkie składki mogą być pobierane w dowolnym momencie, bez podatku i bez kar. Oznacza to, że to, co włożysz w Roth IRA (wkład), może zostać wykupione następnego dnia bez konsekwencji (bez uwzględnienia kosztów sprzedaży i ryzyka rynkowego). Pozwól mi to zilustrować:

Przykład 1

Otwierasz Roth IRA w swoim banku i decydujesz się umieścić 5000 $ na rachunku rynku pieniężnego w Roth. Minął miesiąc i coś się dzieje, gdy trzeba wypłacić pieniądze. Możesz wypłacić oryginalny 5000 USD podatku i kary za darmo. To, co musi pozostać, to zarobki lub, w tym przypadku, odsetki, które zarobiłeś 5000 $ (co powinno być minimalne, biorąc pod uwagę, że nie masz go tak długo). Pamiętaj, że bank może pobierać od Ciebie opłatę za anulowanie, więc przeczytaj drobnym drukiem. Ale jeśli chodzi o IRS, jesteś w jasnym.

Przykład 2

Aby zilustrować inną stronę pierwszego przykładu, załóżmy, że tym razem zdecydujesz się zainwestować w firmę maklerską i wybrać inwestycję bardziej związaną z rynkiem akcji. Po upływie miesiąca Twoja oryginalna inwestycja o wartości 5000 USD spadnie do 3000 USD. (Myślę, że wiele osób może się z tym wiązać). Wszystko, co możesz wypłacić, to 3000 $. To jest to! Czasami to zostaje przeoczone. Ponadto, jeśli zapłaciłeś prowizję za sprzedaż lub prowizję od tej inwestycji, nie otrzymasz zwrotu pieniędzy.

Jaka jest zasada dla kwalifikowanych dystrybucji na Roth IRA?

Co jest tak ważnego w kwalifikowanej dystrybucji? Jeśli zostanie uznany za kwalifikowanego, wówczas unikasz podatków i 10% kary za wcześniejsze wycofanie. Zaczerpnięte bezpośrednio z pubu IRS 590 określa to, czym jest kwalifikowana dystrybucja:

Kwalifikowana dystrybucja to dowolna płatność lub dystrybucja od Roth IRA, która spełnia następujące zasady. Jest składany po 5-letnim okresie rozpoczynającym się od pierwszego roku podatkowego, za który została wniesiona składka do Roth IRA utworzonej na Twoje konto, a płatność lub dystrybucja wynosi:

Wyprodukowane w dniu lub po dacie osiągnięcia wieku 59½ lat
Wykonane, ponieważ jesteś wyłączony
Wykonane na rzecz beneficjenta lub twojego majątku po twojej śmierci, lub
Jeden, który spełnia wymagania wymienione w punkcie Pierwszy dom w punkcie Wyjątki w rozdziale 1 (do limitu czasu życia wynoszącego 10 000 USD).

Pamiętaj, że musisz mieć czas do 15 kwietnia następnego roku kalendarzowego, aby otrzymać składkę Roth IRA na dowolny rok podatkowy. Ale pięcioletnie okno rozpoczyna się 1 stycznia faktycznego roku podatkowego. Również pięcioletnie okno opiera się na tym, kiedy dokonałeś pierwszego depozytu. Oznacza to, że nowe pięcioletnie okno nie zaczyna się od każdego dodatkowego depozytu. Czy twoja głowa się kręci? Spójrzmy na inny przykład:

Przykład 3

Otwierasz Roth IRA, ale nie składasz swojej pierwszej wpłaty do 10 kwietnia 2006 r. Twoje pięcioletnie okno zaczynałoby się 1 stycznia 2005 r. Jeśli nie dokonałeś kolejnego depozytu do 2008 r., Twoje pięcioletnie okno nadal jest w dniu 1 stycznia 2005 r. Nie zapominaj, że jest to zasada pięcioletnia plus jeden z pozostałych czynników (najprawdopodobniej 59 1/2), aby zwolnić podatek i karę pieniężną.

Roth IRA Konwersje

Reguła pięcioletnia działa nieco inaczej, gdy dotyczy to Roth IRA Conversions. Główną różnicą jest rozpoczęcie nowego pięcioletniego okna z każdą nową konwersją. Gdy osiągniesz wiek 59 lat, to nie jest to duży problem, ale nadal musisz o tym wiedzieć. Szczególnie, jeśli nie masz otwartego Roth IRA przez co najmniej pięć lat. Jeśli tak, kwota konwersji zostanie zwolniona z podatku, ale zarobki nadal podlegają pięcioletniemu okresowi posiadania. Spójrzmy na inny przykład:

Przykład 4

Jeśli założyłeś Roth IRA w wieku 50 lat z datkiem, a następnie zdecydujesz się na konwersję w wieku odpowiednio 58, 59 i 60 lat, natychmiast otrzymasz wszystkie fundusze bez podatku i kary (nawet zarobków), ponieważ jesteś zadowolony z wieku i "Dowolny lub" a "pięcioletni okres posiadania w Roth.

Powyższy przykład jest tym, na co zmagałem się z próbą znalezienia odpowiedzi i jak to teraz brzmi, jest to najlepsza interpretacja reguły, którą znalazłem.

Podobnie jak w przypadku składek Roth IRA, pięcioletni zegar rozpoczyna się 1 stycznia roku, w którym dokonano konwersji. Podstawową różnicą jest to, że musisz dokonać konwersji w roku kalendarzowym, a nie w roku podatkowym: do 31 grudnia.

Przekształcenie jest trudne do zakwalifikowania się do konwersji, ponieważ skorygowany dochód brutto musi wynosić mniej niż 100 000 USD. Ale jak pisałem na więcej niż raz, zasady konwersji Rotha zmieniają się nieznacznie, a limit dochodu zostaje usunięty w 2010 roku. Oczekiwać, że wielu skorzysta z tego w przyszłym roku.

Zachowaj to w porządku: zasady wyprowadzania z Roth IRA

Zrobiłeś to tak daleko - gratulacje! Prawie jesteśmy na miejscu. Ostatnim krokiem, który musimy rozwiązać, są zasady zamawiania wypłat z Twojego Roth IRA. Jest to ważne z powodu, po raz kolejny, podatków i kar, które mogą wystąpić. Według IRS kolejność dystrybucji z Roth IRA to:

Regularne wpłaty - biorąc pod uwagę pierwsze pieniądze wycofane z konta "regularne składki", a nie zarobki, IRS pozwala posiadaczom kont na usunięcie części kont przed zastosowaniem zasady pięciu lat.
Konwersje - to jest na zasadzie "pierwsze przyszło, pierwsze wychodzi". Tak więc pieniądze umieszczone na koncie z powodu konwersji, która miała miejsce w 2008 r., Zostaną usunięte przed konwersją, która miała miejsce w 2009 r.
1. Podlegający opodatkowaniu - podlegająca opodatkowaniu część konwersji zostaje usunięta w pierwszej kolejności. Jest to kwota podana jako przychód z powodu konwersji.
2. Nie opodatkowany - jest to część konwersji nie uwzględniona w dochodzie brutto.
Zyski - na koniec, ostatnią kwotą do usunięcia z rachunku są dochody z aktywów umieszczonych na koncie.

Logicznie ma to sens. Środki, na które zapłaciliście podatki, będą podlegały opodatkowaniu w pierwszej kolejności i bez żadnych kar. Po usunięciu kont, po prostu przetestuj listę, aby zobaczyć, co możesz lub nie możesz wziąć. Nadal zdezorientowany? W tym miejscu CPA lub Certified Financial Planner może pomóc w obliczeniu liczb dla ciebie.

Wymagane minimalne rozkłady i Roth IRA

Jeszcze jedna uwaga, gdy robisz konwersje i masz ponad 70 lat. Ponieważ jesteś magiczny wiek IRS, aby rozpocząć wymagane minimalne dystrybucje, te dystrybucje nie mogą być konwertowane do Roth IRA. W roku, w którym chcesz dokonać konwersji, musisz najpierw wycofać wymaganą dystrybucję, a następnie możesz przekonwertować dowolny lub wszystkie pozostałe środki na konto Roth. Jest to możliwe tylko w przypadku pełnej konwersji. Jeśli chcesz zrobić konwersję Roth IRA na początku roku, ale odłóż RMD; następnie będziesz chciał dokonać częściowej konwersji i pozostawić przynajmniej ilość RMD w IRA. Pamiętaj, aby dokładnie sprawdzić u swojego opiekuna IRA, aby zobaczyć, jakie są ich zasady dotyczące RMD i konwersji. Należy pamiętać, że w 2009 r. RMD zostały zawieszone, więc nie miałyby zastosowania. Będzie kontynuowany zgodnie z planem w 2010 roku.