Roth IRA vs Traditional IRA: Rozumiem różnicę

Roth IRA vs tradycyjny IRA - to w zasadzie ten sam plan, prawda?

Nie dokładnie.

Chociaż mają pewne podobieństwa, istnieją wystarczająco wyraźne różnice między tymi dwoma, w których równie łatwo mogą się kwalifikować całkowicie odrębne i wyraźne plany emerytalne.

Aby wyjaśnić zamieszanie między tymi dwoma, spójrzmy, gdzie Roth IRA i tradycyjne IRA są podobne, a gdzie są inne.

Roth IRA vs Traditional IRA - Gdzie są podobne

Roth IRA vs tradycyjny IRA - są podobne tylko w najbardziej podstawowych sposobach. To często prowadzi do nieporozumień między tymi dwoma planami, a nawet braku świadomości konkretnych korzyści każdego z nich.

Plan kwalifikowalności

Praktycznie każdy może przyczynić się do IRA, Roth lub tradycyjnych. Najbardziej podstawowym wymaganiem jest to, że masz zarobione pieniądze.

Uzyskany dochód pochodzi z wynagrodzenia i wynagrodzenia, pracy najemnej lub samozatrudnienia.

Niezarobione dochody - takie jak odsetki i dywidendy, emerytury i zabezpieczenia społeczne, zyski kapitałowe i dochody z czynszów - nie są kwalifikującymi się źródłami dochodów.

Nawet nieletni mogą wnieść wkład do Rotha lub tradycyjnego IRA. Chociaż nie mogą legalnie posiadać konta, IRA może zostać skonfigurowany jako konto depozytowe.

Konto nosi nazwę małoletniego, ale jest technicznie własnością i jest zarządzane przez rodzica lub opiekuna. Po osiągnięciu pełnoletności - 18 lub 21 lat, w zależności od państwa - własność rachunku przechodzi na osobę nieletnią.

Każdy plan to doskonały wybór, szczególnie jeśli nie jesteś objęty planem emerytalnym sponsorowanym przez pracodawcę. Jest to także najbardziej podstawowy rodzaj planu emerytalnego, który bardzo ułatwia otwieranie i zarządzanie.

W normalnym trybie nie trzeba nawet składać żadnych dodatkowych dokumentów podatkowych lub sprawozdawczych za pośrednictwem IRS.

Istnieje jedna względnie niewielka różnica między Roth IRA a tradycyjnym IRA. Kiedy osiągniesz wiek 70 ½, nie będziesz już uprawniony do wpłacania składek na tradycyjny IRA, nawet jeśli osiągnąłeś dochód.

Możesz jednak nadal przyczyniać się do Roth IRA, praktycznie przez resztę swojego życia zawodowego.

Limity kontrybucji

Oba plany mają identyczne limity składkowe.

Na 2018 r. Przepisy IRS pozwalają na wniesienie rocznej składki w wysokości 5 500 USD. Jeśli masz 50 lat lub więcej, otrzymujesz "dodatek doładowania" w wysokości 1000 USD rocznie. Twój całkowity wkład wyniesie 6500 $ rocznie.

Istnieje dodatkowy limit składek, który nie ma zastosowania do większości podatników. Może jednak wpłynąć na podatników o wysokich dochodach, którzy są objęci planem pracodawcy.

Maksymalny udział we wszystkich planach emerytalnych wynosi 55 000 $ na rok 2018 i 61 000 $, jeśli masz 50 lat lub więcej.

Dotyczy to składek na sponsorowany przez pracodawcę plan 401 (k), 403 (b), 457 lub plan rządowego rządu federalnego. Obejmuje to także składki na plany samozatrudnienia, takie jak Solo 401 (k) lub SEP lub SIMPLE IRA.

Połączenie składek - w tym składek opłacających składki pracodawców - z którymkolwiek z tych planów, w tym z IRA, nie może przekroczyć tych progów.

Jeśli uczestniczysz w planie sponsorowanym przez pracodawcę lub w samozatrudnieniu, z wkładami w wysokości 52 000 $, twój wkład IRA zostanie ograniczony do 3 000 $ (55 000 $ mniej 52 000 $). Jeśli twoje całkowite składki osiągną 55 000 $ do innych planów, nie będziesz w stanie w ogóle wnieść wkładu do IRA.

Odroczenie podatku od zysków z inwestycji

Zarówno Roth IRA, jak i tradycyjny IRA pozwalają Twoim funduszom gromadzić dochody z inwestycji na zasadzie odroczenia podatku.

Jest to potężna korzyść inwestycyjna, ponieważ umożliwia inwestowanie bez względu na konsekwencje podatkowe. Oznacza to, że zyskujesz pełną korzyść z zysków z inwestycji i dodatkowych składników, które zapewniają.

Nawet jeśli twoje składki nie stanowią kosztów uzyskania przychodów, przychody z inwestycji będą nadal podlegać odroczeniu podatkowemu. Jest to korzyść, która może skutkować 10% zwrotem z inwestycji na koncie IRA, w porównaniu do 7,5% na rachunku podlegającym opodatkowaniu (przy założeniu 25% stawki podatku).

Teraz, jeśli już wiesz, jak działa Roth IRA, prawdopodobnie myślisz jest w błędzie, dochody z inwestycji Roth IRA nie są opodatkowane, są wolne od podatku - nie ma racji! To częściowo prawda, a do tego dojdziemy trochę.

Ale technicznie rzecz biorąc, zyski z inwestycji w Roth IRA są również tylko odroczone podatkowo. Musisz mieć co najmniej 59 lat i być w planie przez co najmniej pięć lat, aby móc wycofać dochody z inwestycji bez podatku.

Jeśli wcześniej wycofasz pieniądze, dochody z inwestycji będą podlegały całkowitemu opodatkowaniu. Więc tak, dochody z inwestycji Roth IRA są również odroczone podatkowo, przynajmniej w fazie akumulacji.

Opcje inwestycyjne

Jest to jedna z największych zalet planów IRA, zarówno Roth, jak i tradycyjnych. Jako właściciel konta IRA możesz dowolnie inwestować. Możesz wybrać powiernika, który może obejmować dowolne z poniższych:

• Banki
• Pośrednicy inwestujący
• Towarzystwa funduszy inwestycyjnych
• Profesjonalnie zarządzane konta
• Robo-doradcy

W rzeczywistości, prawie wszędzie, gdzie możesz inwestować pieniądze, możesz założyć konto IRA.

Na przykład platformy pożyczkowe peer-to-peer, takie jak Lending Club i Prosper, zezwalają na konta IRA. Możesz inwestować w pożyczki osobiste za pośrednictwem IRA, robiąc to.

Na wielu z tych kont masz także prawie nieograniczone możliwości inwestycyjne. Obejmuje to akcje, obligacje, fundusze inwestycyjne, fundusze ETF, kontrakty futures i opcje, towary, papiery rządowe i fundusze inwestowania w nieruchomości (REIT).

IRS ma bardzo krótką listę zabronionych inwestycji IRA. Należą do nich:

• Grafika,
• Dywaniki,
• Antyki,
• Metale - z wyjątkami dla niektórych rodzajów złota,
• Klejnoty,
• Znaczki,
• Monety - (ale są wyjątki w przypadku niektórych monet),
• Napoje alkoholowe, i
• Niektóre inne namacalne rzeczy osobiste.

Praktycznie wszystko inne jest uczciwą grą! I nie ma znaczenia, czy jest to Roth czy tradycyjny IRA.

Wcześniejsze reguły wypłat - zasadniczo takie same

Tutaj porównanie pomiędzy Roth IRA a tradycyjnym IRA jest nieco techniczne.

Oba plany przewidują wypłaty kwalifikujące się od wieku 59 ½ roku życia. Jeśli wycofasz się wcześniej, będą podlegać zwykłemu podatkowi dochodowemu w roku odstąpienia od umowy, plus 10% wcześniejszego kar umownych.

Roth IRA vs Tradycyjna różnica IRA: Tutaj jest wyjątek z Roth IRA. Podatek dochodowy i kara będą miały zastosowanie tylko do kwoty wypłaconych zarobków z inwestycji przed osiągnięciem 59 ½. Same składki nie będą podlegały opodatkowaniu ani nie będą podlegały karze.

Istnieją wyjątki od wcześniejszej kary za wycofanie, ale nie zwykły podatek dochodowy.

Nawet jeśli wcześniejsze wycofanie kwalifikuje się do wyjątku, nadal będziesz musiał zapłacić zwykły podatek dochodowy od kwoty wypłaty. Tylko kara jest zniesiona.

IRS ma listę wyjątków od wcześniejszej kary wycofania. Dwa z bardziej powszechnych wyjątków to kwalifikowane wydatki na edukację i do 10 000 USD w przypadku zakupu po raz pierwszy w domu.

Roth IRA vs Traditional IRA - Gdzie są inni

Do tej pory omówiliśmy, w jaki sposób Roth IRA i tradycyjny IRA są podobne. Przejdźmy teraz do tego, gdzie są inni. I w wielu przypadkach - bardzo różne!

Ulga podatkowa składek

Nie musimy poświęcać dużo czasu na to. Różnica tutaj prosta:

• Składki na tradycyjne IRA są zazwyczaj do odliczenia.
• Składki na Roth IRA są nigdy do odliczenia.

Jedna zmarszczka w prostej formule to słowo zazwyczaj z tradycyjnym IRA.

Składki można w całości odliczyć, jeśli ani Ty, ani Twój współmałżonek nie jesteś objęty planem emerytalnym sponsorowanym przez pracodawcę. Ale jeśli jedno lub oba są, to składki nie podlegają odliczeniu lub tylko częściowo podlegają odliczeniu.

Które prowadzi ładnie do następnej różnicy ...

Granice dochodów dla wkładów

IRS ma limity dochodu, poza którym nie kwalifikujesz się do wniesienia wkładu Roth IRA w ogóle.

Limity dochodu na rok 2011 dla składek Roth IRA są następujące i oparte na skorygowanym dochodzie brutto (AGI):

• Żonaty składanie zeznań, pozwolił na 189 000 $, wycofał się do 199 000 $, a następnie nie było wpłaty.
• Żonaty segregowanie osobno, wycofano do 10 000 $, a następnie nie można wpłacać żadnych składek.
• Osoba samotna, głowa gospodarstwa domowego lub małżeństwo składane osobno, a nie mieszkałaś ze współmałżonkiem w dowolnym momencie w ciągu roku, zezwala się na 120 000 USD, stopniowo zmniejszono do 135 000 USD, a na to nie było żadnej wpłaty.

Limity dochodu dla tradycyjnych IRA są luźno podobne, ale działają zupełnie inaczej. Istnieją dwa zestawy limitów dochodu. Pierwszy ma zastosowanie, jeśli jesteś objęty planem emerytalnym w pracy. Opiera się na zmodyfikowanym skorygowanym dochodzie brutto (MAGI). To wygląda tak:

• Osoba fizyczna lub głowa gospodarstwa domowego, w całości podlegająca odliczeniu do 63 000 USD, częściowo podlegająca odliczeniu do 73 000 USD, a zatem nie jest dozwolone odliczanie.
• Żonaty składający podanie wspólnie lub kwalifikujący się wdowiec, w pełni podlegający odliczeniu do kwoty 101 000 USD, częściowo podlegający odliczeniu do 121 000 USD, bez możliwości odliczenia.
• Żonaty składanie osobno, częściowo można odliczyć do 10 000 $, a następnie nie można odliczać.

Istnieje drugi zestaw limitów dochodu, również oparty na MAGI, jeśli nie jesteś objęty planem pracodawcy, ale twój współmałżonek jest:

• Żonaty składane wspólnie, w całości podlegające odliczeniu do kwoty 189 000 $, stopniowo zmniejszono do 199 000 $, a następnie nie było możliwości odliczenia.
• Żonaty składanie osobno, częściowe odliczenie do 10 000 $, a następnie odliczenie nie jest dozwolone.

Jeśli przekroczysz granice dochodów, nadal możesz skorzystać z tradycyjnego wkładu do IRA, który nie podlega odliczeniu. Roth IRA nie jest dozwolony, jeśli przekroczysz granice dochodu.

Opodatkowanie składek niepodlegających odliczeniu

Składki Roth IRA nie podlegają odliczeniu, więc wypłaty nie podlegają opodatkowaniu. Działa to zgrabnie w ramach reguł porządkowania IRS. Odnosi się to szczególnie do Roth IRA i umożliwia dokonywanie wypłat w oparciu o następujący priorytet:

• 1. Wkłady uczestników IRA
  2. Konwersje podlegające opodatkowaniu
  3. Konwersje bez opodatkowania
  4. Dochody z inwestycji

Oznacza to, że pierwsze wypłaty z Roth IRA są uważane za składki, a zatem nie podlegają opodatkowaniu w momencie wypłaty.

Działa to tak ...

Masz 50 000 $ na koncie Roth IRA. 30 000 $ to Twój wkład. Pozostałe 20 000 USD to skumulowane zyski z inwestycji. Musisz wypłacić 15 000 $, a masz poniżej 59 ½. Zgodnie z zasadami zamawiania IRS, nie będzie podatku lub kar za wycofanie.

Kwotę wypłaty uważa się za zwrot składek - a nie odliczenie od podatku, gdy jest dokonywany - i nie podlega opodatkowaniu.

To ustawienie jest unikalne dla Roth IRA. Żadne inne wypłaty z planu emerytalnego, w tym tradycyjne IRA, nie mają takiego samego rozwiązania.

Jeśli masz tradycyjny IRA, który obejmuje nie podlegające odliczeniu składki, możesz wypłacić te fundusze bez płacenia podatku dochodowego od dystrybucji. Jednak wycofanie będzie podlegać regułom proporcjonalnym IRS Pro.

Działa to tak ...

Masz 50 000 $ w tradycyjnym IRA. Obejmuje on składki w wysokości 30 000 $, z których 5000 $ zostało dokonanych z funduszami nie podlegającymi odliczeniu. (Saldo to przychody z tytułu podatku odroczonego). Wycofujesz 5000 $ ze swojego planu. Zgodnie z zasadą proporcjonalności IRS, 90% podlega opodatkowaniu i karze. Oto dlaczego: część nie podlegająca odliczeniu w wysokości 5.000 USD stanowi 10% całkowitego planu. Według IRS, tylko 10% twojej wypłaty nie podlega odliczeniu, a pozostałe 90% jest w pełni opodatkowane. Oznacza to, że z 5000 $, które wypłacisz, 500 $ (10% z 5000 $) nie będzie podlegało opodatkowaniu. Pozostałe 4,500 USD zostanie w pełni opodatkowane.

Opodatkowanie wypłat

Oto, gdzie dotarliśmy do części o Roth IRA, że wszyscy kochają najlepiej, w tym ja!

Wypłaty pobrane z Roth IRA są całkowicie wolne od podatku, o ile masz co najmniej 59 ½ lat i byłeś w planie przez co najmniej pięć lat.

Jest to wolna od podatku magia Roth IRA i jego największa korzyść.

Sytuacja jest bardzo odmienna w przypadku tradycyjnych wypłat IRA, które są w pełni opodatkowane, ale nie są zwolnione z podatku.

Jedynym wyjątkiem jest wycofanie nie podlegających odliczeniu składek, które podlegają omówionym powyżej regułom proporcjonalności IRS. Cała reszta - twoje składki podatkowe i skumulowane dochody z inwestycji - podlegają całkowitemu opodatkowaniu w momencie wypłaty.

Aby dać najprostszy możliwy przykład, jeśli masz 59 ½ lat i masz konto Roth IRA przez co najmniej pięć lat, możesz wypłacić 20 000 $ z planu i nie płacić ani grosza w podatku dochodowym.

W tym samym scenariuszu, jeśli wycofujesz 20 000 $ z tradycyjnej IRA, cała kwota musi być uwzględniona w dochodzie podlegającym opodatkowaniu za rok odstąpienia od umowy (z wyjątkiem proporcjonalnego procentu składającego się z nieopłacalnych składek).

Dla większości ludzi, szczególnie tych z dojrzałymi IRA, będzie to niezwykle małe.

Wymagane reguły dystrybucji minimalnej (RMD) - Zdecydowanie inny

Jest to kolejny dość prosty temat w Roth IRA w porównaniu z tradycyjną analizą IRA.

Wymagane minimalne dystrybucje (RMD) to technika, dzięki której IRS wymusza odroczoną emeryturę z Twojego planu i na Twoją deklarację podatku dochodowego.

Są one obowiązkowe na wszystkich kontach emerytalnych, w tym tradycyjnych IRA, począwszy od momentu, gdy skończysz 70 ½.

Z wyjątkiem Roth IRA.

Ponieważ dystrybucje z Roth IRA nie podlegają opodatkowaniu, nie podlegają RMD. Jest to duża zaleta, ponieważ pozwala na dalsze gromadzenie pieniędzy w planie, praktycznie przez całe życie.

Możesz to zrobić, aby nie przeżyć swoich pieniędzy lub zostawić większy majątek dla swoich dzieci.

Kolejna duża zaleta: nie jesteś zmuszony do zwiększenia swoich dochodów podlegających opodatkowaniu w wymaganych dystrybucjach. Możesz zostawić pieniądze w Roth i pozwolić mu dalej budować bez podatku.

Wartości RMD są obliczane na podstawie pozostałej długości życia w każdym wieku. Z grubsza rzecz biorąc, około 4% twoich planów emerytalnych będzie musiało zostać rozdzielonych, gdy skończysz 70 ½. Odsetek wzrośnie nieznacznie w każdym kolejnym roku, ze względu na fakt, że spodziewana długość życia będzie się zmniejszać.

Jest to rozważanie w przypadku tradycyjnych IRA, ale nie w przypadku Roth IRA.

Najazdy i konwersje

Możesz przenosić fundusze do lub z Roth lub tradycyjnych IRA. Na przykład, możesz przenieść fundusze z 401 (k) do tradycyjnych lub Roth IRA.

Z tradycyjnym IRA jest to rollover.

Ogólnie rzecz biorąc, jest to transfer środków między dwoma kontami emerytalnymi, które mają równe traktowanie podatkowe. Środki przeniesione z 401 (k) do tradycyjnej IRA są przelewem między dwoma odroczonymi podatkami. Przeniesienie może nastąpić bez konsekwencji podatkowych, dlatego jest to rollover.

Podobnie możesz zrobić najazd z jednego konta Roth IRA na inne. Ale jeśli przenosisz pieniądze z jakiegokolwiek innego planu emerytalnego, jest to transfer funduszy z planów, które miały nierówne traktowanie podatkowe.

Z wyjątkiem przypadku Roth 401 (k), Roth 403 (b) lub Roth 457, przenosisz fundusze z planu odroczonego podatku do ostatecznego planu bez podatku.

Ma to konsekwencje podatkowe.

Przykład konwersji Roth IRA

Przeniesienie środków z tradycyjnego IRA lub planu 401 (k) na Roth IRA jest określane jako konwersja ponieważ rolowanie polega na zamianie funduszy z podatku odroczonego na wolne od podatku.

W celu dokonania przelewu środki pochodzące z planu odroczonego podatku będą podlegały zwykłemu podatkowi dochodowemu w roku konwersji.

Powiedzmy, że przenosisz 100 000 $ z planu 401 (k) na Roth IRA. 401 (k) to w całości składki do odliczenia od podatku i skumulowane dochody z inwestycji. Jeśli przeniesiesz cały bilans do Roth IRA w tym samym roku, będziesz musiał uwzględnić 100 000 $ w swoim dochodzie podlegającym opodatkowaniu. Jeśli masz stawkę podatkową w wysokości 25%, spowoduje to federalny podatek dochodowy w wysokości 25 000 USD. Po przeliczeniu środków i zapłaceniu podatków będzie to Roth IRA. Gdy masz już plan co najmniej pięć lat, a masz co najmniej 59 ½, możesz zacząć brać wolne od podatku wypłaty.

Ostatnie zdanie opisuje, dlaczego konwersje Roth IRA są tak popularne, pomimo bezpośrednich konsekwencji podatkowych.

Wymieniasz teraz zobowiązanie podatkowe z tytułu zwolnienia z podatku na emeryturze. To sprawia, że ​​Roth IRA jest prawdopodobnie najlepszym dostępnym planem emerytalnym.

Ostateczne przemyślenia na Roth IRA vs Tradycyjne IRA

Tak więc masz go, dwa plany o podobnych nazwach, ale niewiele wspólnego.

Ogólnie rzecz biorąc, tradycyjne IRA są preferowane, jeśli obecnie jesteś w wysokim przedziale podatkowym i spodziewasz się, że na emeryturze będziesz w znacznie niższym stopniu. Otrzymujesz teraz korzyść odroczenia od podatku po wysokiej stawce podatkowej, w zamian za niższą stawkę na wypłaty emerytalne.

Roth IRA jest preferowany, jeśli nie oczekujesz, że Twój przedział podatkowy na emeryturze będzie znacznie niższy niż teraz. Odkładasz teraz możliwość odliczenia podatku, w zamian za dochód zwolniony z podatku później.

Oba plany mają swoje zalety, ale założę się na Roth IRA w większości przypadków!