Śledzenie listy sezonów podatkowych IRA

Jeśli jesteś jednym z milionów amerykańskich gospodarstw domowych, które posiadają zarówno tradycyjny indywidualny rachunek emerytalny (IRA), jak i Roth IRA, wtedy początek sezonu podatkowego powinien służyć jako przypomnienie do przejrzenia strategii oszczędzania na emeryturę i wprowadzenia wszelkich zmian, które będą zwiększyć swoje szanse na długoterminowe bezpieczeństwo finansowe. To także dobry moment na rozpoczęcie IRA, jeśli jeszcze go nie masz. Urząd skarbowy umożliwia wniesienie wkładu do IKE do 15 kwietnia 2009 r. Za rok podatkowy 2008.

W obu przypadkach ta lista kontrolna dostarczy Ci informacji, które pomogą ci podjąć świadome decyzje i wdrożyć długoterminową strategię dotyczącą dochodów emerytalnych.

Które konto: Roth IRA lub Traditional IRA?

Dostępne są dwa rodzaje IRA: tradycyjny IRA i Roth IRA. Podstawową różnicą między nimi jest opodatkowanie składek i wypłat (wypłaty). Tradycyjne IRA mogą zezwalać na odliczenie podatku na podstawie wysokości składki, w zależności od poziomu dochodów. Jakikolwiek składany zysk z kont na zasadzie odroczonego podatku, a wypłaty podlegają opodatkowaniu w momencie wypłaty według ówczesnych stawek podatku dochodowego. Roth IRA nie zezwalają na odliczenie składek, ale przychody z kont i kwalifikowane wypłaty są wolne od podatku.¹

Dokonując wyboru między tradycyjnym a Roth IRA, powinieneś rozważyć natychmiastowe ulgi podatkowe wynikające z odliczenia podatku w bieżącym roku od korzyści z odroczonych podatków lub zwolnień podatkowych na emeryturze.

Jeśli potrzebujesz natychmiastowego odliczenia w tym roku - i jeśli się do tego kwalifikujesz - to możesz wybrać opcję Tradycyjnego IRA. Jeśli nie kwalifikujesz się do odliczenia, to prawie na pewno lepiej jest sfinansować Roth IRA.

Przykład: Twoja zdolność do odliczenia tradycyjnych składek na IRA może być ograniczona nie tylko przez dochody, ale przez Twój udział w sponsorowanym przez pracodawcę planie emerytalnym. (Zobacz poniżej okienko objaśnień). Jeśli tak jest, Roth IRA może być najlepszym rozwiązaniem.

Z drugiej strony, jeśli spodziewasz się, że twój przedział podatkowy spadnie znacząco po przejściu na emeryturę, możesz być lepiej z tradycyjnym IRA jeśli kwalifikujesz się do odliczenia. Możesz teraz ubiegać się o natychmiastową odliczenie i płacić podatki po niższej stawce później. Niemniej jednak, jeśli Twój przewidywany okres utrzymywania jest długi, Roth IRA może mieć jeszcze większy sens. Dzieje się tak, ponieważ przedłużony okres wolnych od podatku zarobków w połączeniu może zrekompensować brak odliczenia.

Konwertuj na Roth?

IRS pozwala ci "przekonwertować" - lub zmienić oznaczenie - tradycyjny IRA na Roth IRA, jeśli masz skorygowany dochód brutto w wysokości 100 000 $ lub mniej. W ramach konwersji musisz płacić podatki od wzrostu inwestycji w - i od kwoty wszelkich składek podlegających odliczeniu uprzednio - Tradycyjnej IRA. Wycofanie się z tradycyjnej IRA nie wpłynie na twoją uprawnienie do Roth IRA ani nie spowoduje kary 10% normalnie nałożonej na wcześniejsze wypłaty.

Decyzja o konwersji lub nie ostatecznie zależy od czasu i statusu podatkowego. Jeśli jesteś blisko przejścia na emeryturę i znajdziesz się w górnym przedziale podatkowym w tym roku, teraz może nie być czasu na konwersję. Z drugiej strony, jeśli twój dochód jest niezwykle niski i masz jeszcze wiele lat na emeryturę, możesz chcieć się nawrócić.

Maksymalizuj wkłady

Jeśli to możliwe, spróbuj przekazać maksymalną kwotę dozwoloną przez IRS: 5000 USD na osobę, plus dodatkowe 1000 USD rocznie dla osób w wieku 50 lat i starszych w 2008 r. Limity te dotyczą poszczególnych osób, a nie IRA.

Oczywiście, nie każdy może sobie pozwolić na maksymalne wniesienie wkładu do IRA, szczególnie jeśli wnoszą swój wkład w sponsorowany przez pracodawcę plan emerytalny. Jeśli twój plan emerytalny w miejscu pracy oferuje odpowiedni wkład pracodawcy, wtedy te "darmowe" pieniądze mogą być bardziej wartościowe niż kwota twojego odliczenia. W rezultacie może być sens maksymalizowanie wkładu planu w pierwszej kolejności, a następnie próba zmaksymalizowania składek na IRA.