Gone Daddy Gone - AGI Restriction For Roth IRA Conversion

W 1982 roku Violent Femmes wydali tytułowy utwór na swój debiutancki album "Gone Daddy Gone", który stał się epickim albumem. Prawie tylko epickie wydarzenie to zniesienie limitu 100 000 $ AGI (Adjusted Gross Income) dla osób lub par, które chcą wykonać konwersję Roth IRA. W tej chwili, dla każdego podatnika, niezależnie od Twojego statusu zgłoszenia, nie możesz dokonać konwersji, jeśli przekroczysz ten limit. Większość wie (jeśli nie, to już wiesz), że w 2010 r. Ograniczenia te zostaną zniesione i każdy i ich brat będą w stanie dokonać konwersji Rotha. Jeśli dotyczy to Ciebie, oto kilka wskazówek, które pomogą Ci przygotować się do wydarzenia Roth IRA Conversion, gdy ograniczenia zostaną oficjalnie odrzucone.

2010 r. Limity AGI to "Gone Daddy Gone"

Jeśli ten artykuł był pomocny, możesz również sprawdzić te posty: 7 rzeczy, które należy wiedzieć o konwersji Roth IRA w 2010 roku, Roth IRA Czas na konwersję, 7 rzeczy, które warto wiedzieć o Roth IRA 2009.

Rozpocznij przygotowywanie do konwersji

Zasadniczo istnieją dwa sposoby przygotowania się do konwersji Roth IRA w 2010 roku.

Najpierw musisz przejrzeć wszystkie swoje stare plany emerytalne, które możesz mieć. Mogą to być: tradycyjne IRA, SEP IRA, Simple IRA, stare 401k, stare 403b. Po ich uporządkowaniu dodaj je, aby uzyskać przybliżoną wartość całkowitą. Po otrzymaniu kwoty będziesz mieć teraz pojęcie o tym, jaki będzie twój podatek. Kilka rzeczy do rozważenia:

1. Najprawdopodobniej Twoje rachunki spadną, jeśli znajdują się w pobliżu giełdy. To może sprawić, że będzie to znacznie bardziej atrakcyjna okazja do konwersji.
2. Pamiętaj, że po konwersji w 2010 roku możesz odroczyć podatek w latach 2011 i 2012 z podziałem 50/50. Ta opcja jest dostępna tylko w 2010 roku.

Pamiętaj też, że chociaż możesz podzielić podatek między tymi dwoma latami (2011 i 2012), rzeczywisty należny podatek będzie zależny od przedziału podatkowego w danym roku.

Przykład

Masz starą tradycyjną walutę IRA o wartości 50 000 USD, którą chcesz zmienić na Roth IRA w 2010 roku. Decydujesz się podzielić na lata podatkowe 2011 i 2012, aby uzyskać 25 000 USD zwykłego dochodu w 2011 roku, a następnie ponownie w 2012 roku. Jeśli dla niektórych W związku z tym, że twój dochód jest znacznie wyższy (np. podnieść pensję) w 2011 roku, zapłacisz więcej podatku w tym roku niż wcześniej. Krótko mówiąc, nie jest to oparte na twoim przedziale podatkowym w 2010 roku.

"Backdoor" w Roth IRA przy użyciu tradycyjnego IRA

Wiele osób chciało skorzystać z Roth IRA przez ostatnie kilka lat, ale nie mogło, ponieważ przekroczyły limity wejścia Roth IRA. Wiele osób zdecydowało się na substytut przed opodatkowaniem tradycyjnego IRA. Jedynym problemem związanym z tradycyjnym IRA (innym niż płacenie podatków w momencie przejścia na emeryturę) jest to, że po osiągnięciu pewnych limitów dochodu nie masz już prawa do odliczenia podatku za wniesienie wkładu. Nadal otrzymujesz podatek odroczony wzrost, ale to wszystko.

Jeśli jesteś aktywnym uczestnikiem (dokonując corocznych dodatków lub gromadząc zasiłek) w planie firmy i zarabiasz ponad 65 000 USD jako pojedynczy podatnik w 2009 r. (Lub 109 000 jako zamężny podatnik współdzielony), wówczas nie jesteś uprawniony do pełnego odliczenia. Pozostaje ci niedopuszczalny IRA.

Przedstawiamy bezużyteczny IRA

W przeszłości nie było nic atrakcyjnego w odniesieniu do niedopuszczalnego IRA. W roku 2010 tuż za rogiem, niedający się wykluczyć IRA stał się bardzo popularnym narzędziem umożliwiającym osobom otrzymującym wysokie wynagrodzenie dostęp do metody Roth IRA - "backdoor". Wynagrodzenie o wysokiej płacy może przyczynić się do uniknięcia IRA, z jedynym zamiarem przekształcenia go w 2010 roku.

Przyczyniając się do niepłacenia IRA, będziesz odpowiedzialny tylko za to, aby zapłacić, jakie zyskasz od teraz, dopóki nie dokonasz konwersji w 2010 roku. Jeśli rok 2009 będzie pierwszym rokiem, w którym będziesz uczestniczyć, to chyba, że ​​wybierzesz jeden na milion , twoje zobowiązanie podatkowe powinno być zminimalizowane.

Reguła pięcioletnia

Ostatnia uwaga przy konwersji do Roth IRA to zasada pięcioletnia. Podobnie jak w przypadku wniesienia wkładu do Roth IRA, do kwoty konwersji stosuje się ten sam pięcioletni okres utrzymywania zarobków. Jest to kwota, za którą możesz wziąć podatek i zwolnić karę. (Zapamiętaj: Kiedy wkładasz nowe pieniądze do Roth IRA to tylko zarobki, które muszą czekać 5 lat, a nie składki). Oto kilka rzeczy do rozważenia:

1. Pięcioletni okres utrzymywania rozpoczyna się 1 stycznia roku, w którym dokonałeś konwersji. Na przykład, jeśli przeprowadziłeś konwersję w dniu 1 listopada 2008 roku, pięcioletni okres przechowywania rozpoczął się 1 stycznia tego roku.
2. Jeśli dokonałeś już konwersji w przeszłości, każda nowa konwersja rozpoczyna zupełnie nowy 5-letni okres przechowywania. Załóżmy, że udało Ci się dokonać wcześniejszej konwersji w 2006 r. I planujesz ponownie przeprowadzić konwersję w 2010 r., A następnie każda z tych konwersji będzie podlegać ich pięcioletniemu okresowi przechowywania.
3. Na koniec, jeśli zdecydujesz się na konwersję, a następnie zmienisz zdanie, zawsze będziesz mieć możliwość ponownego opisu. Renaturyzacja IRA jest odpowiednikiem mulligana na polu golfowym.

* Mogą obowiązywać ograniczenia, kary i podatki. O ile nie zostaną spełnione określone kryteria, właściciele Roth IRA musi mieć co najmniej 59 1/2 lat i posiadać IRA przez 5 lat przed dopuszczeniem do wycofania bez podatku.