Tradycyjne reguły i ograniczenia IRA

Ze wszystkimi problemami dotyczącymi Roth IRA, tradycyjne IRA mogą być narażone na zagubienie. Ale z tych samych powodów, dla których Roth IRA jest tak ważny, tradycyjne IRA nadal są cenne.

Przyznaję to - jestem wielkim fanem Roth IRA. Myślę, że każdy powinien mieć taki. Ale są chwile, kiedy tradycyjny IRA wykonuje swoją robotę.

To może być lepszy wybór z tych dwóch, jeśli obecnie jesteś wysoki, ale spodziewaj się, że po przejściu na emeryturę będziesz w znacznie niższym stopniu. Oszczędności podatkowe wynikające z obecnego odliczenia mogą z łatwością przeważyć nad niższym poziomem oszczędności podatkowych w latach emerytalnych.

Dajmy równy czas tradycyjnemu IRA. Poniżej znajduje się wszystko, co musisz wiedzieć o tradycyjnym IRA i jak najlepiej wykorzystać plan.

Tradycyjny kwalifikowalny plan IRA

Jedną z największych zalet tradycyjnego IRA jest to, że prawie każdy może je skonfigurować i wnieść do niego swój wkład. Jedynym wymogiem jest to, że musisz uzyskać dochód, aby kwalifikować się. To dochód z wynagrodzenia, wynagrodzenia, samozatrudnienia lub pracy najemnej.

Niestety, nie możesz składać składek z niezrealizowanych dochodów, takich jak dochody z inwestycji, emerytury lub ubezpieczenia społeczne.

Tradycyjny IRA to doskonały wybór, jeśli masz pracę i nie jesteś objęty planem sponsorowanym przez pracodawcę w pracy. Możesz składać co roku i odliczać go od dochodu dla celów podatkowych.

Jedną z największych zalet tradycyjnego IRA jest to, że nie wymaga składania żadnych dodatkowych formularzy za pomocą IRS. Możesz po prostu pokazać swoje odliczenie na stronie 1 federalnego 1040.

Możesz wpłacać składki na tradycyjny IRA aż do momentu, gdy skończysz 70 ½. Po upływie 70 ½ roku nie możesz już brać udziału, nawet jeśli osiągnąłeś dochód.

Teraz, jeśli jesteś samozatrudniony, istnieją inne plany, które pozwolą ci na znacznie większy wkład. Na przykład możesz wnieść wkład do 55 000 $ rocznie (61 000 $, jeśli masz 50 lat lub więcej) na plany samozatrudnienia, takie jak Solo 401 (k) lub SEP IRA. Jest nawet SIMPLE IRA, który pozwala na wnoszenie do 12 500 $ rocznie (15 500 $, jeśli masz 50 lat lub więcej).

Każdy z tych planów byłby bardziej odpowiedni, jeśli jesteś samozatrudniony. Ale tradycyjny IRA może być dobrym początkowym planem, dopóki tak się nie stanie.

Tradycyjne warianty planu IRA

Możesz nawet ustawić tradycyjną IRA dla członków Twojego gospodarstwa domowego. Istnieją dwie specjalne odmiany IRA, które pozwalają to zrobić:

Obowiązkowe IRA. Możesz utworzyć fundusz IRA dla swojego współmałżonka, nawet jeśli nie jest on zatrudniony poza domem.

Składki na plan muszą w dalszym ciągu pochodzić z zarobków, ale może to być dochód z pracy jako źródło. Jest to doskonały sposób na to, aby niepracujący małżonek miał także plan emerytalny chroniony przed podatkami.

Załóżmy na przykład, że co roku składasz wkład IRA do maksymalnej dozwolonej kwoty - 5 500 USD. Możesz również wnieść wkład w imieniu współmałżonka za tę samą kwotę. Jedynym wymaganiem jest to, że masz wystarczający dochód z pracy, aby sfinansować oba wkłady. W takim przypadku możesz osiągnąć maksymalny wkład zarówno dla Ciebie, jak i Twojego współmałżonka, o ile zarobki wynoszą co najmniej 11 000 USD rocznie.

IRA dla osób niepełnoletnich. Niewiele osób zdaje sobie sprawę z tego rodzaju IRA, ale otwiera możliwość założenia konta dla swoich nieletnich dzieci. Te same zasady obowiązują nieletnich, tak jak w przypadku dorosłych.

Mogą przyczynić się do IRA, o ile zarabiają. A ponieważ tak wielu nastolatków zarabia, istnieje możliwość ustanowienia IRA w celu zabezpieczenia.

Działa podobnie do każdego innego rodzaju konta powierniczego. Jest skonfigurowany w imieniu rodzica lub opiekuna, który jest właścicielem konta i zarządza nim. Ale gdy małoletni osiągnie wiek pełnoletności w swoim stanie - który ma 18 lub 21 lat - konto powraca do nieletniego.

Tradycyjne limity wkładów IRA

Maksymalny udział w tradycyjnym IRA na 2018 r. Wynosi 5.500 USD rocznie. Jeśli masz 50 lat lub więcej, otrzymujesz "dodatek doładowania" w wysokości 1000 USD rocznie. Twój całkowity wkład wyniesie 6500 $ rocznie. Są to ograniczenia, które odnoszą się zarówno do oblubieńczej IRA, jak i do opiekuńczej IRA dla twoich dzieci.

Istnieje ważny dodatkowy limit składek, który może mieć zastosowanie do osób, które mają bardzo hojny sponsorowany przez pracodawcę plan emerytalny, lub nawet wiele planów.

Jest to szczególnie istotne w przypadku podatników o wysokich dochodach, którzy płacą składki emerytalne większe niż przeciętnie.

Maksymalny udział we wszystkich planach emerytalnych wynosi 55 000 $ na rok 2018 i 61 000 $, jeśli masz 50 lat lub więcej.

Jeśli sumujesz składki na wszystkie plany emerytalne, łączne składki - w tym składki opłacane przez pracodawcę - nie mogą przekroczyć 55 000 USD lub 61 000 USD, jeśli masz 50 lat lub więcej. Obejmuje to 401 (k), 403 (b), 457, TSP, Solo 401 (k) oraz SEP i PROSTY IRA. Jeśli twoje składki na co najmniej jeden z tych planów przekroczą limity, nie kwalifikujesz się do wniesienia wkładu do tradycyjnej IRA.

Możliwe, że będziesz uprawniony do częściowego udziału w IRA.

Na przykład, jeśli masz poniżej 50 lat, a Ty i Twój pracodawca wpłacili 50 000 USD na inne plany emerytalne, nadal będziesz uprawniony do wniesienia wkładu w wysokości do 5000 USD na tradycyjny IRA.To niewiele poniżej maksymalnej kwoty 5 500 USD.

Ulga podatkowa tradycyjnych wkładów IRA

Składki na tradycyjne IRA można odliczyć od podatku, jeśli nie jesteś objęty planem sponsorowanym przez pracodawcę.

Jeśli tak, mogą nadal podlegać odliczeniu, ale będzie to uzależnione od poziomu dochodów. Te ograniczenia poziomu dochodów wpływają również na to, czy małżonek IRA w przypadku małżonków nie będzie podlegał odliczeniu od podatku.

Istnieją dwa zestawy limitów dochodu. Pierwszy ma zastosowanie, jeśli jesteś objęty planem emerytalnym w pracy. Opiera się na zmodyfikowanym skorygowanym dochodzie brutto (MAGI). To wygląda tak:

• Osoba fizyczna lub głowa gospodarstwa domowego, w całości podlegająca odliczeniu do 63 000 USD, częściowo podlegająca odliczeniu do 73 000 USD, a zatem nie jest dozwolone odliczanie.
• Żonaty składający podanie wspólnie lub kwalifikujący się wdowiec, w pełni podlegający odliczeniu do kwoty 101 000 USD, częściowo podlegający odliczeniu do 121 000 USD, bez możliwości odliczenia.
• Żonaty składanie osobno, częściowo można odliczyć do 10 000 $, a następnie nie można odliczać.

Drugi zestaw limitów dochodu opiera się również na MAGI. Obowiązuje, jeśli TY nie jesteś objęty planem pracodawcy, ale twój współmałżonek to:

• Żonaty składane wspólnie, w całości podlegające odliczeniu do kwoty 189 000 $, stopniowo zmniejszono do 199 000 $, a następnie nie było możliwości odliczenia.
• Żonaty składanie osobno, częściowe odliczenie do 10 000 $, a następnie odliczenie nie jest dozwolone.

WAŻNE: Nawet jeśli przekroczysz limity dochodów, nadal możesz skorzystać z tradycyjnego wkładu do IRA, który nie podlega odliczeniu. To po prostu nie będzie można odliczyć od podatku.

Dlatego…

Odroczenie podatku od zysków z inwestycji

Bezskutecznie, jest to jedyna największa korzyść z IRA.

Oczywiście, lepiej, jeśli twoje składki są również odliczane od podatku. Ale nawet jeśli tak nie jest, odroczenie podatku od dochodów z inwestycji przyczynia się do tego, że warto byłoby robić tradycyjne IRA. Otrzymujesz korzyści z gromadzenia dochodów z inwestycji, nie martwiąc się o to, że część z nich będzie corocznie obniżana o podatek dochodowy.

To nie jest mała zaleta. Jeśli masz stawkę podatkową w wysokości 25%, 10% stopa zwrotu z inwestycji może zostać zmniejszona do 7,5%, jeśli zainwestujesz za pośrednictwem konta podlegającego opodatkowaniu. Tradycyjny IRA daje korzyści z pełnego 10% rocznego zwrotu.

Jaką różnicę może to zrobić?

Zróbmy prosty przykład. Kontynuując powyższe liczby, jeśli zainwestujesz 10 000 USD w rachunek podlegający opodatkowaniu z rocznym zwrotem netto w wysokości 7,5%, po 30 latach Twoja inwestycja wzrośnie do 87.549 USD.

Ale jeśli zainwestujesz 10 000 USD w tradycyjny IRA z rocznym zwrotem netto w wysokości 10%, po 30 latach Twoja inwestycja wzrośnie do 174 491 USD.

Z tego prostego przykładu wynika, że ​​skorzystanie z odroczenia podatku od dochodów z inwestycji podwaja wartość konta po 30 latach. Nie zrobiłeś też nic specjalnego ani dodatkowego. Cała korzyść wynikająca ze zwiększonej wartości konta wynika wyłącznie z odroczenia podatkowego.

Dlatego warto wnieść wkład w tradycyjną IRA, nawet jeśli twój wkład nie podlega odliczeniu od podatku w roku, w którym go zarobiłeś.

Tradycyjne opcje inwestycyjne IRA

Tradycyjna IRA jest jednocześnie najprostszym planem emerytalnym, ale zwykle zapewnia największą liczbę opcji inwestycyjnych. Zazwyczaj są one przechowywane na kontach samokierowanych, w których wybierzesz nie tylko powiernika, który posiada konto, ale także inwestycje, które w nim robisz.

Możesz także zarządzać kontem. Możesz inwestować długoterminowo lub być aktywnym inwestorem. To zależy od ciebie.

Tradycyjne IRA może odbywać się w niemal każdej instytucji finansowej, która oferuje je, a większość robi. Przykłady obejmują:

• Banki
• Pośrednicy inwestujący
• Towarzystwa funduszy inwestycyjnych
• Profesjonalnie zarządzane konta
• Robo-doradcy
• Platformy pożyczkowe peer-to-peer

Jeśli wybierzesz brokera inwestycyjnego lub nawet profesjonalnie zarządzane konto, będziesz miał prawie nieograniczone możliwości inwestycyjne.

Możesz inwestować w akcje, obligacje, fundusze inwestycyjne, fundusze ETF, kontrakty futures i opcje, towary, papiery rządowe i fundusze inwestycyjne (REIT).

Inne platformy inwestycyjne będą miały bardziej ograniczony wybór. Ale wybierzesz te platformy specjalnie dlatego, że interesują Cię oferowane przez nich opcje.

IRS ma bardzo krótką listę zabronionych inwestycji IRA. Należą do nich:

• Grafika
• Dywaniki
• Antyki,
• Metale - z wyjątkami dla niektórych rodzajów złota
• Klejnoty
• Znaczki
• Monety - (ale są wyjątki w przypadku niektórych monet)
• Napoje alkoholowe
• Niektóre inne namacalne rzeczy osobiste

Zasadniczo wszelkie inwestycje, których nie ma na powyższej liście, są potencjalnymi opcjami dla tradycyjnej IRA.

Najlepsze miejsca do otwarcia (lub najazdu) Tradycyjne IRA - nasze rekomendacje

Poniżej znajduje się sześciu powierników IRA, których gorąco polecamy dla Twojego konta IRA. Uważamy, że są najlepsi w swoich dziedzinach - zdywersyfikowani brokerzy inwestycyjni, robo-doradcy i pożyczki typu peer-to-peer.

Każda z tych sześciu to doskonałe platformy do otwarcia tradycyjnego IRA lub do rolowania kolejnego planu emerytalnego w IRA. Nie ma specjalnego porządku, wszystko zależy od twoich preferencji.

• E * HANDEL Zdywersyfikowany broker inwestycyjny
• Betterment, robo-advisor
• Wealthfront, robo-advisor
• Klub pożyczkowy, pożyczki peer-to-peer
• Prosper, pożyczki peer-to-peer

Opodatkowanie wypłat IRA na emeryturze

Kiedy ludzie inwestują w plany emerytalne, w tym tradycyjne IRA, czasami mylą wolne od podatku i odroczony podatek. Z wyjątkiem planów typu Roth, praktycznie każdy inny plan emerytalny chroniony podatkiem jest odroczony podatkowo.

Dotyczy to tradycyjnych IRA.

Odroczone podatki oznaczają, że podatki będą płacone w pewnym momencie procesu. Odroczenie podatku następuje przede wszystkim w fazie akumulacji. Twoje składki są (zwykle) odliczane od podatku, a dochód z inwestycji kumuluje się na zasadzie odroczenia podatku.

Cała ta kwestia odliczenia i odliczenia podatku staje się wymagalna po przejściu na emeryturę i rozpoczęciu wypłat. Możemy to podsumować, mówiąc: odroczona podatkowa wypłata, opodatkowanie wychodzenia z domu.

Podobnie jest z tradycyjnymi IRA. Otrzymujesz ulgi podatkowe przed emeryturą. Możesz rozpocząć wypłatę ze swojego konta już w wieku 59 lat. W miarę pobierania wypłat są dodawane do dochodu podlegającego opodatkowaniu i opodatkowane według krańcowej stawki podatku dochodowego w danym momencie.

W idealnym scenariuszu otrzymujesz odroczoną płatność podatku wyższą stawką podatku niż kwota, którą będziesz płacić za wypłaty na emeryturze. Na przykład, w ciągu lat roboczych, możesz otrzymywać korzyści z odroczenia podatku z 25% przedziałem podatkowym. Na emeryturze możesz dokonywać wypłat po stawce podatku 10%.

Tymczasem wszelkie środki pozostające w twoim IRA nadal gromadzą dochody z inwestycji na zasadzie odroczonego podatku.

Tradycyjne zasady wczesnego wycofywania IRA

Właśnie powiedziałem, że jesteś uprawniony do podejmowania wypłat z tradycyjnego IRA, począwszy od 59 roku życia. Możesz wypłacić wypłaty wcześniej, ale są one uważane za wcześniejsze wypłaty.

Podlegają one zwykłemu podatkowi dochodowemu, tak jak gdyby je zabrali po ukończeniu 59 ½ roku. Ale oni również podlegają wcześniejszej karze za wypłatę w wysokości 10%.

Jeśli masz stawkę podatkową w wysokości 25%, a dokonasz wypłaty przed ukończeniem 59 ½ roku, twoja stawka podatku federalnego netto wyniesie 35%, gdy kara zostanie uwzględniona. Wcześniejsze wypłaty o wartości 10 000 $ spowodują wpływy gotówkowe w wysokości zaledwie 6.500 USD.

Saldo będzie płacić federalny podatek dochodowy od wypłaty. I najprawdopodobniej będzie również płacić państwowy podatek dochodowy.

Istnieje kilka wyjątków od wcześniejszej kary odstąpienia od umowy (ale nie od zwykłego podatku dochodowego - nadal będziesz musiał to zapłacić). IRS ma listę wyjątków od wcześniejszej kary wycofania. Dwa z bardziej powszechnych wyjątków to kwalifikowane wydatki na edukację i do 10 000 USD w przypadku zakupu po raz pierwszy w domu.

Opodatkowanie tradycyjnych składek IRA, które nie podlegają odliczeniu

Mogą zaistnieć sytuacje, w których dokonasz niepodlegających odliczeniu składek na tradycyjną IRA. To najprawdopodobniej będzie miało miejsce, jeśli jesteś objęty planem pracodawcy i przekroczysz granice dochodów IRS, aby móc odliczyć składkę podatkową, tak jak to omówiliśmy wcześniej.

Ponieważ składki nie będą podlegały odliczeniu podatkowemu w momencie ich wniesienia, nie będą podlegały podatkowi dochodowemu w przypadku ich wycofania.

Ale to nie jest takie proste. Wypłaty będą podlegać regułom proporcjonalnym IRS Pro i są dość skomplikowane.

Zasadniczo będziesz w stanie wypłacić swoje niepodlegające odliczeniu składki bez podatku, ale nie wszystkie naraz. Zasady proporcjonalne będą wymagać, aby część nie podlegająca odliczeniu była skutecznie rozłożona na wszystkie przyszłe wypłaty.

Oto jak to działa:

Masz 100 000 $ w tradycyjnym IRA. Obejmuje ona składki w wysokości 55 000 $, z czego 10 000 $ pochodziło z funduszy nie podlegających odliczeniu. Pozostałe 45 000 USD to przychód z inwestycji odroczony do podatku. Wypłacasz 10,000 $ z swojego planu. Zgodnie z regułami proporcjonalnymi, 90% podlega opodatkowaniu i karze. Dzieje się tak dlatego, że 10 000 $ nieodliczalnych składek stanowi 10% całkowitej wartości konta IRA. Oznacza to tylko 10% Twojej wypłaty - każda wypłata, niezależnie od tego, kiedy zostanie podjęta - jest nieopłacalną składką. Pozostałe 90% podlega całkowitemu opodatkowaniu. Z 10 000 $, które wypłacasz, tylko 10% - lub tylko 1000 USD - nie podlega zwykłemu podatkowi dochodowemu. Pozostałe 9 000 USD będzie podlegało opodatkowaniu.

Morał tej historii? Nieopłacalne składki na tradycyjną IRA pomogą na wypłatę, ale nie tak bardzo, jak chcielibyśmy wierzyć.

Wymagane reguły dystrybucji minimalnej (RMD)

Podobnie jak praktycznie wszystkie plany emerytalne (z wyjątkiem Roth IRA), tradycyjne IRA podlegają wymaganym minimalnym dystrybucjom (RMD).

Są to techniki, w których IRS wymusza odroczone podatki pieniądze emerytalne z planów emerytalnych chronionych przez podatki i na twój podatek dochodowy, w którym podlegają zwykłemu podatkowi dochodowemu.

RMD zaczynają się po włączeniu 70 ½. Opierają się one na pozostałej oczekiwanej długości życia w każdym wieku. Twój pierwszy RMD, wydany w roku, w którym skończysz 70 ½, będzie wynosił około 4% twojej wartości planu.

Odsetek wzrośnie nieznacznie w kolejnych latach, ponieważ średnia długość życia będzie się zmniejszać co roku.

Nie musisz się martwić o obliczanie kwoty RMD każdego roku. Powiernik każdego planu rozpocznie dystrybucję zgodnie z wymogami prawa. Możesz nawet zdecydować się na potrącenie podatku dochodowego z twoich dystrybucji, podobnie jak teraz robisz ze swoją wypłatą.

Warto również wspomnieć, że podczas gdy dystrybucje IRA podlegają federalnemu podatkowi dochodowemu, nie podlegają podatkowi od FICA. Będą jednak podlegać państwowemu podatkowi dochodowemu, jeśli mieszkasz w stanie, który je posiada.

Tradycyjne najazdy IRA

Jedną z podstawowych funkcji tradycyjnego IRA jest to, że służy jako miejsce docelowe dla wielu różnych planów emerytalnych.Oznacza to, że przeniesienie salda z niemal każdego innego rodzaju planu emerytalnego do tradycyjnego IRA.

Obejmuje to zarówno plany emerytalne sponsorowane przez pracodawcę, jak i inne tradycyjne IRA.

Zdarza się to często, gdy zdecydujesz, że masz zbyt wiele planów emerytalnych lub opuszczasz pracodawcę i potrzebujesz gdzieś, aby przenieść plan pracodawcy. Tradycyjne IRA jest zwykle preferowanym miejscem docelowym, ponieważ nie ma żadnych konsekwencji podatkowych dla rolowania.

Ponadto często przenosisz plan pracodawcy do samodzielnego IRA. Twoje opcje inwestycyjne rozwijają się natychmiast.

Jest jedna zmarszczka, jeśli chodzi o rollover jednej tradycyjnej IRA do drugiej. Zgodnie z przepisami IRS, możesz zrobić tylko jedno przejście z jednej tradycyjnej IRA do drugiej w okresie 12 miesięcy.

Istnieją dwa typy rolowania IRA, o których należy pamiętać, bezpośredni i pośredni.

Bezpośrednia rollover lub transfer powiernika do powiernika. Jest to miejsce, w którym środki z jednego konta emerytalnego są przekazywane bezpośrednio do Twojego IRA. Nigdy nie przejmiesz funduszy w posiadanie.

Pośrednia rollover. Tutaj przekazywane są fundusze z jednego planu emerytalnego, a następnie przeniesione do tradycyjnej IRA w późniejszym terminie.

Zgodnie z przepisami IRS, masz 60 dni od otrzymania środków, aby zakończyć rolowanie. Będziesz wtedy musiał zapłacić zwykły podatek dochodowy od kwoty dystrybucji. Jeśli masz poniżej 59 ½ roku, możesz również zapłacić 10% wcześniejszą karę odstąpienia od umowy.

Zawsze najlepiej jest zrobić bezpośredni najazd. Pozwala to uniknąć jakichkolwiek potencjalnych konsekwencji podatkowych.

Ostateczne przemyślenia na temat zasad IRA IRA

Tradycyjny IRA jest najprostszym rodzajem planu emerytalnego. Jest to doskonałe rozwiązanie, jeśli nie jesteś objęty planem pracodawcy. Może nawet być preferowany w stosunku do Roth IRA, jeśli obecnie jesteś w wysokim przedziale podatkowym i spodziewasz się, że będzie znacznie niższy na emeryturze.

Jeśli nic innego, tradycyjny IRA może być kontem docelowym dla wszelkich innych planów emerytalnych, które masz i chcesz przejść do jednego planu.