Zasady i ograniczenia otwarcia SEP IRA na 2018

Czy jesteś właścicielem biznesowym prowadzącym działalność na własny rachunek, który szuka opłacalnej metody obniżania podatków i oszczędzania na emeryturę?

Jeśli pasuje do Twojego profilu, wówczas otwarcie SEP (Uproszczona emerytura dla pracowników) IRA może być dobrym kontem emerytalnym, aby rozpocząć działalność.

Kiedy badałem, jaki byłby najlepszy plan przejścia na emeryturę, aby założyć dla siebie, kiedy po raz pierwszy zostałem samozatrudnionym, zawęziłem go pomiędzy SEP IRA i Solo 401k.

Oba pozwalają na bardzo korzystne limity składek, ale koszty administracyjne i łatwość tworzenia sprawiają, że SEP IRA jest łatwą odpowiedzią.

Jeśli rozważasz otwarcie SEP IRA dla swojej firmy, oto, co powinieneś wiedzieć Zasady SEP IRA i limity składek i jak łatwo jest go otworzyć.

SEP IRA ma podatny na odroczony skład

Podobnie jak tradycyjny IRA lub 401k, twoje składki są przed opodatkowaniem i mogą znacznie obniżyć Twój dochód podlegający opodatkowaniu.

Wpłacasz kwoty przed opodatkowaniem na SEP IRA, co ma wpływ na obniżenie Twojego podatku. Pieniądze w IRA rosną odroczone podatki, a Twoja firma nie płaci żadnych podatków od dochodów z IRA. Aktywa mogą być inwestowane na wiele sposobów.

Obowiązują tradycyjne zasady IRA. Kiedy zabierasz pieniądze z SEP IRA na emeryturę, płacisz na nim zwykłe podatki dochodowe. (Jeśli wycofasz aktywa SEP IRA przed ukończeniem 59 ½ roku, prawdopodobnie zostaniesz ukarany, z pewnymi wyjątkami.)

Składki SEP IRA są uznaniowe.

Jedną z ogromnych premii dla właścicieli firm jest to, że nie jesteś zobowiązany do wniesienia wkładu do SEP IRA co roku. Ponadto nie ma ustalonej kwoty, którą należy wpłacić. Ta elastyczność jest bezcenna dla właściciela firmy, który ma zmienny dochód netto rok po roku.

Poza tym nie podlegasz typowemu terminowi zgłaszania się do IRA: 15 kwietnia. Jeśli złożysz wniosek o zwolnienie podatkowe, możesz poczekać do tego czasu, aby dokonać wpłaty.

Jak dużo możesz wnieść wkład w SEP IRA?

W 2018 r. Możesz wnieść do 25% rekompensaty przysługującej pracownikowi, do limitu w wysokości $55,000. W przypadku starszych pracowników dozwolone są dopłaty, co zwiększa łączny wkład o 6 000 USD do 61 000 USD. Na podstawie Zasada 25% próg dochodu wynosi $216,000. Powyżej, że nie będziesz już mógł wnosić wkładu. Wtedy możesz rozważyć kilka innych planów emerytalnych.

Teraz właśnie powiedziałem, że możesz wnieść 25% swojego dochodu, aż do całkowitego dochodu w wysokości 275 000 $. Ale 275 000 $ przy 25% byłoby 68.750 $, co nie jest właściwe. I tam właśnie maksymalny wkład staje się nieco bardziej skomplikowany.

Zgodnie z zawiłymi obliczeniami IRS, w celu uzyskania 25% kwoty składki, musisz najpierw odliczyć kwotę wkładu z twojego dochodu. Zrozumiałeś?

Dla tych z was, którzy podążają za matematyką, działa to skutecznie - 20%. W ten sposób otrzymujesz maksymalną składkę w wysokości 55 000 $ z dochodem w wysokości 275 000 $.

Odejmując 55 000 $ z 275 000 $, otrzymujesz 220 000 $. A jeśli pomnożysz 25% razy 220 000 $, otrzymasz maksymalną kwotę 55 000 $.

Powiedziałem, że obliczenia są zawiłe i to mam na myśli. Ale dla naszych celów, należy założyć, że możesz wnieść 20% swojego dochodu do SEP IRA. (Jeśli chcesz zrobić głębokie zanurzenie w tym, jak to działa, sprawdź formułę IRS do obliczania wkładu.)

Rok	Maksymalna roczna składka	Maksymalna rozważana rekompensata
2018	$55,000	$275,000
2017	$54,000	$270,000
2016	$54,000	$270,000
2015	$53,000	$265,000
2014	$52,000	$260,000
2013	$51,000	$255,000
2012	$50,000	$250,000
2011	$49,000	$245,000
2010	$49,000	$245,000
2009	$49,000	$245,000

Co sprawia, że ​​pracownicy kwalifikują się do SEP IRA?

Jeśli masz pracowników, pod warunkiem, że zdadzą one serię testów, będziesz musiał wnieść ten sam procent - tylko na podstawie ich wynagrodzenia - nie twojego. Zasadniczo pracownicy małej firmy kwalifikują się do SEP IRA, jeśli:

• Są starsze niż 21 lat
• Pracowałeś w branży w co najmniej trzech z pięciu lat poprzedzających rok, w którym wniesiono wkład IRA
• Otrzymali 550 USD lub więcej w ramach rekompensaty od firmy w 2018 r. (Może to wzrosnąć z korektami COLA w kolejnych latach). Jednak IRS stwierdza, że ​​pracodawca "może stosować mniej restrykcyjne wymagania w celu określenia uprawnionego pracownika".

Jednak IRS stwierdza, że ​​pracodawca "może stosować mniej restrykcyjne wymagania w celu ustalenia uprawnionego pracownika." Pracownicy objęci umową związkową mogą zostać wykluczeni z SEP, a także z cudzoziemców niebędących rezydentami, którzy nie osiągnęli dochodów z Twojej firmy. Wszyscy uprawnieni pracownicy muszą uczestniczyć w SEP, w tym pracownicy zatrudnieni w niepełnym wymiarze godzin i sezonowi oraz pracownicy, którzy umierają, rzucają palenie lub zostają zwolnieni lub zwolnieni w ciągu roku.

Konfigurowanie SEP IRA i utrzymywanie wymagań dotyczących archiwizacji

Aby skonfigurować SEP IRA, musisz najpierw wybrać zarządcę planu. Może to być bank, rodzina funduszy inwestycyjnych, zdywersyfikowany pośrednik inwestycyjny lub zarządzane konto inwestycyjne.

Po tym muszą nastąpić trzy dodatkowe kroki:

• Wykonaj pisemną umowę, aby zapewnić świadczenia wszystkim uprawnionym pracownikom.
• Przekaż pracownikom określone informacje na temat umowy.
• Skonfiguruj konto IRA dla każdego pracownika.

Powiernik planu może ci pomóc we wszystkich ustawieniach. Pisemna umowa musi zawierać nazwę pracodawcy, a także wymagania umożliwiające udział pracowników. Musi również zawierać formułę alokacji i być podpisane przez ciebie lub innego odpowiedzialnego urzędnika w twojej firmie.

IRS zapewnia nawet formularz 5305-SEP, uproszczoną emeryturę pracowniczą - indywidualne kontrybucje kont emerytalnych w tym celu, chociaż formularz nie musi być złożony w IRS. Jeśli nie chcesz korzystać z 5305, powiernik wybrany do zarządzania planem prawie na pewno ma dla ciebie swój własny format dokumentu.

Po ustanowieniu powiernika i pisemnej umowy musisz zapewnić wszystkim pracownikom:

• Zauważ, że przyjąłeś SEP
• Wszelkie wymagania dotyczące otrzymania alokacji
• Podstawa, na którą zostanie przydzielony wkład pracodawcy

Ważny: Należy również dostarczyć pracownikom kopię wypełnionego formularza 5305-SEP lub inną pisemną umowę, a także instrukcje dotyczące formularza. Nie uważa się jej za przyjętą, dopóki każdy pracownik nie otrzyma następujących informacji:

• Oświadczenie, że IRA inne niż ten, w którym pracuje pracodawca, może zapewniać różne stopy zwrotu i zawierać różne warunki.
• Oświadczenie, że administrator SEP dostarczy kopię wszelkich poprawek w terminie 30 dni od daty wejścia w życie wraz z pisemnym wyjaśnieniem jego skutków.
• Administrator przekaże pisemne powiadomienie uczestnika o wszelkich składkach pracodawcy złożonych na IRA uczestnika do 31 stycznia następnego roku.

Ty i każdy z Twoich pracowników otrzymasz oświadczenie od powiernika planu w momencie, kiedy składasz swój pierwszy wkład, a co najmniej raz w roku. Powiernik musi również przedstawić wyjaśnienie w języku na temat wszelkich opłat lub prowizji pobieranych od środków wycofanych z planu. Plan można wprowadzić dopiero w terminie zwrotu podatku dochodowego od działalności gospodarczej za rok, w którym plan ma zostać ustalony, w tym w razie konieczności przedłużenia zgłoszenia.

Trzy powody, dla których powinieneś otworzyć SEP IRA

Jeśli jesteś w stanie otworzyć SEP IRA, to zdecydowanie powinieneś. Jest to jeden z najlepszych dostępnych programów emerytalnych na własny rachunek.

Oto trzy powody, dla których ten plan wyróżnia się na tle innych:

1. Szybki wzrost oszczędności emerytalnych

Przy wartości 55 000 $ lub 60 000 $, jeśli masz 50 lat lub więcej, SEP IRA oferuje jeden z najwyższych możliwych limitów składek. To znacznie więcej niż można uzyskać za pomocą tradycyjnego lub Roth IRA lub SIMPLE IRA. Zastanów się, jak szybko możesz zgromadzić siedmiocyfrową kartę emerytalną, która każdego roku będzie składać ten wkład?

Przez wkład w wysokości 55 000 USD rocznie, z zyskiem z inwestycji w wysokości 7% rocznie, Twój plan może osiągnąć 1 milion USD w ciągu zaledwie 12 lat. Oznacza to, że jeśli założysz SEP IRA w wieku 30 lat, zostaniesz milionerem do czasu ukończenia 42 roku życia, wyłącznie na planie emerytalnym.

Zróbmy o krok dalej. Jeśli będziesz kontynuował ten sam schemat składkowy do wieku 50 lat, będziesz mieć prawie 2,3 miliona dolarów po zaledwie 20 latach składek. Wygląda na to, że to przepis na wcześniejszą emeryturę, nie sądzisz?

2. Stworzenie MAJOR Dochody z podatku dochodowego

Ale przechodząc obok szybkiej rozbudowy portfela, rozważmy kolejną dużą zaletę SEP IRA - możliwość odliczenia podatku. 55 000 USD to ogromny spadek dochodu podlegającego opodatkowaniu. Zakładając, że jesteś objęty podatkiem dochodowym w wysokości 25% dla federalnego podatku dochodowego i 5% dla podatku dochodowego od państwa, zaoszczędziłbyś 16,200 dolarów podatku dochodowego każdego roku.

3. Zdolność do rozszerzenia SEP IRA na pracowników

Jeśli masz pracowników w swojej firmie lub planujesz je kontynuować, SEP IRA może z łatwością je pomieścić. Ale jest jedno dziwactwo w dodawaniu pracowników do SEP IRA. Ponieważ jest to IRA, jak w indywidualny konto emerytalne, możesz sponsorować plan, ale każdy pracownik w ramach planu będzie musiał otworzyć swoje własne konto. To drobna niedogodność, ale taka, która pozwoli ci łatwo przejść od statusu wyłącznego lekarza do posiadania pracowników z zasiłkiem emerytalnym. A na dzisiejszym rynku pracy, oferowanie hojnego planu emerytalnego jest wirtualnym wymogiem, aby przyciągnąć najlepszy talent do Twojej firmy.

I wierzcie, że nie ma w rzeczywistości dodatkowej korzyści dla oddzielnych kont. Ponieważ każdy pracownik będzie miał konto we własnym imieniu, każdy z nich będzie odpowiedzialny za wybory inwestycyjne dokonane na ich kontach. To zwolni cię jako pracodawcy od odpowiedzialności za wybór i zarządzanie inwestycjami w każdym indywidualnym planie. Połączenie szybkiego wzrostu emerytury, znacznej odliczeń podatkowych i możliwości dodania pracowników do planu sprawia, że ​​SEP IRA jest niemal magiczny. Jeśli chcesz otworzyć plan emerytalny dla swojej firmy, musisz zawczasu sprawdzić ten plan.

Gdzie mogę otworzyć SEP IRA?

Otwarcie SEP IRA równie łatwo otwiera zwykłe konto inwestycyjne. Możesz otworzyć jeden z tych planów z pomocą prawie każdego doradcy finansowego lub instytucji finansowej. Niektóre z moich ulubionych dostawców to:

Scottrade

Używałem Scottrade od lat i są moją drogą na platformę do internetowych kont inwestycyjnych. Moim zdaniem są one najlepsze na całym świecie brokerskie usługi z doskonałymi narzędziami i szkoleniami dla wszystkich poziomów inwestorów. Jeśli masz zamiar najpierw wskoczyć w stopy i zainwestować swój SEP IRA na własną rękę, wtedy Scottrade będzie najlepszym wyborem.

Otwórz SEP IRA za pomocą Scottrade

Doskonalenie

Betterment to robo-doradca oferujący konta SEP IRA. Robo-doradca pozwala odpowiedzieć na krótką serię pytań, aby określić swoją tolerancję na ryzyko, a następnie bierze te informacje i inwestuje za Ciebie. Zamiast regularnie logować się i przywracać równowagę w swoim portfelu, poprawa równowagi jest lepsza dla Ciebie i pozwala Ci uniknąć inwestycji, które są nieskuteczne. Dla każdego, kto chce odłączyć ręce od swojego SEPA IRA, Betterment oferuje świetne rozwiązanie przy bardzo niskich kosztach.

Otwórz SEP IRA z ulepszeniem

TD Ameritrade

TD Ameritrade znajduje się na tej liście z jednego powodu, a jest to ETF. Chociaż proces zakładania konta jest tak samo prosty jak w przypadku innych usług brokerskich online, oferują one jedną cechę, która je wyróżnia; DARMOWE TRANSMISJE ETF. TD Ameritrade oferuje ponad 100 funduszy w obrocie giełdowym, które można wymienić za darmo. Jest to najhojniejsza oferta dowolnego brokera online. Jeśli chcesz tanio zainwestować swoje inwestycje SEPA w IRA, TD Ameritrade oferuje Ci podejście bez żadnych opłat.

Wealthfront

Wealthfront jest głównym konkurentem Betterment wśród niezależnych doradców robo. Ale ma kilka specjalizacji, które wyróżniają go. Na przykład, chociaż większość portfeli doradców robo jest podzielona na akcje i obligacje, Wealthfront dodaje do portfela nieruchomości i zasoby naturalne. To wyższy poziom dywersyfikacji, niż typowy dla tych platform.

Funkcja Wealthfront Path jest interesującym dodatkiem do planu emerytalnego. Pozwala tworzyć cele inwestycyjne, a następnie uruchamiać scenariusze, jak najlepiej je osiągnąć. Możesz grać z liczbami, dopóki nie wymyślisz najlepszego miksu dla swoich celów i możliwości finansowania.

Ally Invest (wcześniej Trade King)

Ally Invest to doskonała platforma inwestycyjna dla kont SEPA IRA na co najmniej dwa fronty.

Pierwszy to koszt. Ally Invest nie ma opłaty rocznej. Ale prowizje wynoszą tylko 4,95 USD za handel, co jest jednym z najniższych wskaźników w branży. Druga to sama platforma inwestycyjna. Posiada wszystkie potrzebne narzędzia i zasoby, jeśli chcesz używać swojego konta do aktywnego handlowania. Istnieją praktycznie nieograniczone opcje inwestycyjne, w tym w szczególności handel opcjami. Oferują one także wydłużony handel godzinami, umożliwiając zawieranie transakcji do 1½ godziny na otwarcie rynku i do godziny po jego zamknięciu.

Ally Invest to idealna platforma inwestycyjna dla inwestora typu "zrób to sam", szczególnie jeśli jesteś aktywnym inwestorem. Ale oferują również kilka opcji zarządzanego konta po bardzo rozsądnych opłatach. Oznacza to, że część pieniędzy może być profesjonalnie zarządzana, podczas gdy ty idziesz drogą DIY z resztą swojego konta.

E * HANDEL

E * TRADE to doskonała platforma inwestycyjna dla długoterminowych inwestorów - tak naprawdę jest to, co chcesz mieć na planie emerytalnym. A ponieważ oferują praktycznie każdy rodzaj planu inwestycyjnego i dostępnego planu emerytalnego, możesz mieć kilka kont z tym samym brokerem.

Ich opłaty transakcyjne znajdują się na wyższym końcu zakresu. Ale jednocześnie oferują również 2,700 bez obciążenia, bez opłat transakcyjnych. Są także jedną z lepszych platform, jeśli chodzi o poziomy usług. Możesz uzyskać tak dużą lub małą pomoc brokerską przy swoim koncie i działaniach handlowych, jakie wybierzesz. Jeśli chcesz w pełni zarządzane konto, możesz uzyskać to poprzez E * TRADE Capital Management.

Otwórz SEP IRA z TD Ameritrade

Możesz mieć inne plany emerytalne w swojej firmie oprócz SEP IRA i możesz skonfigurować SEP IRA dla swojej małej firmy, nawet jeśli już uczestniczysz w innym programie emerytalnym w innej firmie.

Wyłączni właściciele, spółki i korporacje mogą tworzyć SEP-y. W rzeczywistości mogą one kwalifikować się do rocznych ulg podatkowych w wysokości do 500 USD w ciągu pierwszych trzech lat obowiązywania planu, co można stosować w odniesieniu do początkowych kosztów planu.

Więc jeśli masz małą firmę lub pracujesz samodzielnie i chcesz mieć plan emerytalny, który działa na Twoją przyszłość bez wielu kłopotów, SEP IRA może być właśnie dla Ciebie.